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结算业务经营与风险防范教材


银行承兑汇票流转程序图
路漫漫其悠远
背书转让
出票人(承兑付款人) 收款人(背书人)
① 交付已承兑的汇票 ②
被背书人(持票人)
⑦收妥入账 ②委托收款
⑦收妥入账 委托收款
⑤通知付款 ④发出付款通知
承兑人开户行 (付款人)
③发出委托收款 ⑥划回票款
收款人、持票人 开户行
商业承兑汇票流转程序图
路漫漫其悠远
③持往收款人结算
(2)追索权:持票人在不获得承兑人付款时,向其 前手包括出票人、背书人或者保证人请求赔偿票据 的本金、利息或其他法定费用的权利,是第二次权 利。
票据权利取得的基本条件是:持票人取得票据时必 须是善意的,有恶意或重大过失的,不得享有票据 权利;持票人取得票据时必须给付对价。
路漫漫其悠远
3、票据抗辩的限制 票据抗辩是指票据债务人因某些合法的事 由,对持票人的权利请求予以拒绝的行为 。为保护持票人的权利,防止债务人滥用 抗辩权,有两点限制: (1)票据债务人不得以自己与出票人之 间的纠纷对抗持票人; (2)不得以自己与持票人的前手之间存 在的纠纷对抗持票人。
申请人开户行 (出票人)
⑥清算 收款人、持票人
资金
开户行
银行汇票流转程序图
路漫漫其悠远
代理 付款人
背书转让
出票人(购货单位) 收款人(背书人)
③ 交付汇票
被背书人(持票人)
⑤收妥入账 ④委托收款
⑤收妥入账 ④委托收款
②承兑人 ①出票 并申请承兑
出票人开户行 (承兑人)
⑤发出委托收款 ⑦划回票款
收款人、持票人 开户行
路漫漫其悠远
5、票据时效 票据时效是指票据权利人在法定期限内不行使其权利, 即引起的票据权利消灭的制度。如: (1)持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到 期日起2年,见票即付汇票、本票,自出票日起2年; (2)持票人对支票出票人权利,自出票之日起6个月; (3)持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝 付款之日起6个月; (4)持票人对前手的再追索权,自清偿日或者被提起诉 讼之日起3个月。
付款人开户行 ②汇出款项 收款人开户行
汇兑程序图
路漫漫其悠远
付款人
①按合同发货
收款人

收妥入账 ②凭发货单、发票
委托收款
⑤发出付款通知 ⑥通知承付
④发出委托收款
付款人开户行
收款人开户行
⑦划出款项
托收承付程序图
路漫漫其悠远
付款人
收款人
收妥入账⑥ ①提示委托收款
③发出付款通知 ④通知付款
付款人开户行
路漫漫其悠远
支付结算体系
转账结算
现金结算
非贸易结算
备用信用证 银行保函
银行信用证
银行托收 银行汇款
国外结算
一、结算业务的种类
同城
支票 本票
国内结算
异地
汇兑 银行汇票
同城和和异地
商业汇票 托收承付
委托收款 信用卡
票 据 体 系
路漫漫其悠远
汇票系 本票系 支票系
商业汇票 银行汇票 商业本票 银行本票
④收妥入账 送交支票
足额存款
存款人开户行 (付款人)
③交换支票ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ并清算资金
收款人、持票人 开户行
借记支票流转程序图
路漫漫其悠远
出票人
收款人
③收妥入账 并通知收款人
①提示支票付款
出票人开户行 (付款人)
②交换进账并清算资金
贷记支票流转程序图
路漫漫其悠远
收款人 开户行
付款人
收款人
③收妥入账 ①通知付款
结算业务经营与风险防 范教材
路漫漫其悠远 2020/3/23
内容 提 要
票据业务的基本制度 票据业务的风险防范 票据业务的违法责任
路漫漫其悠远
票据业务的基本制度
④支付存款
②发放贷款

商业银行

贷 款
①吸收存款
③收回贷款
路漫漫其悠远
办理结算
付款人
收款人
付款人开户行
收款人开户行
联行、央行清算
路漫漫其悠远
委托收款程序图
②发出委托收款
收款人开户行
⑤划出票款
路漫漫其悠远
基本制度


具体制度

(1)票据行为 (2)票据权利的取得 (3)票据抗辩的限制 (4)票据丧失的补救 (5)票据时效
流 通 制
涉外票据制度
(1)出票制度(2)背书制度 (3)承兑制度(4)保证制度 (5)付款制度(6)追索权制度

法律责任制度
金额给收款人或 人的票据。
件支付确定的金
者持票人的票据
额给收款人或者
。汇票分为银行
持票人的票据。
汇票和商业汇票

路漫漫其悠远
信用卡
汇兑
托收承付 委托收款
1.信用卡是指 商业银行向个 人和单位发行 的,凭以向特 约单位购物、 消费和向银行 存取现金,且 具有消费信用 的特制载体卡 片。
路漫漫其悠远
汇兑是汇款 人委托银行 将其款项支 付给收款人 的结算方式 。分为信汇 、电汇两种
路漫漫其悠远
4、票据丧失的补救 票据丧失是指持票人在并非基于本人的意 愿的情况下,而失去了对票据的占有,如 烧毁(绝对灭失)遗失、被盗(相对灭失 ),持票人丧失了票据但并未丧失票据权 利。因为票据偿付必须经过提示付款的程 序,票据法规定,持票人丧失票据后,允 许挂失止付,并可在挂失止付的3日内向 人民法院申请公示催告或提起诉讼。
路漫漫其悠远
(一) 基本制度 1、票据行为 因引起票据权利的义务关系而发生的法 律行为,其中包括出票、背书、承兑和保 证这四种行为。
路漫漫其悠远
2、票据权利的取得
票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金 额的权利,其中包括付款请求权和追索权。
(1)付款请求权:持票人向付款人或承兑人请求按 照票据上记载的金额付款的权利,是初次权利。
背书转让
申请人
收款人(背书人)
被背书人(持票人)
⑤代理付款入账 ④提示本票
⑤代理付款入账 ④提示本票
②出 票 ①申请签发本票
申请人开户行 (出票人)
⑥清算 收款人、持票人 代理
资金
开户行
付款人
路漫漫其悠远
银行本票流转程序图
出票人
背书转让
① 出票 收款人(背书人) 被背书人(持票人)
② ④
收妥入账 ②送交支票
转账支票 现金支票
即期汇票 远期汇票 即期汇票 远期汇票 即期本票 远期本票 即期本票 远期本票
商业承兑汇票 银行承兑汇票


本票
支票
汇票是出票人签
发的,委托付款 本票是指出票人 支票是出票人签
人在见票时,或 承诺于到期日由 发的委托办理支
者在指定日期无 自己无条件支付 票存款业务的银
条件支付确定的 一定金额给收款 行在见票时无条
托收承付是 根据购销合 同由收款人 发货后委托 银行向异地 付款人收取 款项,由付 款人向银行 承认付款的 结算方式。
委托收款是 收款人委托 银行向付款 人收取款项 的结算方式 。
③持往异地结算
背书转让
申请人
收款人(背书人) 被背书人(持票人)
⑤代理付款入账 ④提示票据
⑤代理付款入账 ④提示票据
②出 票 ①申请签发汇票
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