融资租赁业务流程（1）客户根据《融资租赁基础资料清单》提供前期资料。

（2）项目经理阅读前期资料，如认为有必要推进，提交项目到授信委员会。

（3）授信委员会委员讨论后，由授信委员会主任签发项目立项/预审结论书。

（4）在立项/预审通过的前提下，项目经理完成双人尽职调查，并撰写项目调查报告。

（5）风控经理根据调查报告和调查资料进行独立项目审查，并出具评审报告。

（6）授信委员会对项目进行评议，并出具评议意见或评议结论。

（7）总经理签字核准评议结论。

（8）项目通过核准后，由项目经理或有关职能部门完成签约。

（9）满足付款前提后，项目经理发起付款流程，相关职能部门完成对外付款。

（10）起租后，承租人依照合同支付租金。

（11）有关职能部门在收到租金后完成租金的核销。

（12）租赁期内，项目经理除负责逾期租金催收外，须按时完成对承租人定期的经营信息搜集和租后检查报告后提交风控经理，风控经理予以复核。

（13）租金支付完毕，相关职能部门启动终结项目流程，总经理核准后，项目退出。

以上为融资租赁业务的一般流程。

但是，不同融资租赁公司会有自己的一套业务流程，甚至同一个融资租赁公司针对不同业务类型也会有不同交易流程。

在融资租赁实务中，可以根据具体业务情况有所增减。

1.1 申请受理之确定目标客户融资租赁企业分为金融类、厂商附属类和独立机构等多种类型，每种类型对目标客户的选择都会略有差别，甚至同一种类的融资租赁公司也会有不同的客户选择标准。

融资租赁企业选择目标客户时通常结合法律法规等规范性文件和自身的资金情况、股东构架、风险偏好等来综合决定。

就行业而言，2013年修正的《产业结构调整指导目录》中被定性为淘汰、落后技术的行业，融资租赁公司一般都不愿意选择。

而对于关系国计民生的垄断行业、基础设施建设行业、市政工程行业，石油等资源性行业，符合环保要求的节能减排和新能源新材料行业，市场前景广阔的高新技术产业以及高科高效的先进制造业，则是在行业分析中占有优势的行业。

当然，考虑目标客户时并不只是考虑其行业背景，还要结合其自身背景情况，包括其开发、运营和管理能力等各方面。

从实践经验来看，客户自身的综合情况比行业背景更重要。

衡量客户的标准包括以下方面：（1）客户的信用度较好，无不良信用记录，受到当地政府认可；（2）稳定的经营管理模式和可持续发展前景；（3）业务水平和盈利水平在同行业中处于较为领先的地位；（4）固定资产与生产规模相匹配；（5）资金账目清晰，无明显挪用、占用资金的情况；（6）资产负债结构合理；（7）企业投资中无重大风险隐患；（8）通过融资租赁融获资金、物品用途明确、合理等。

1.2 申请受理之项目申请会面当承租人有融资租赁业务申请意向时，承租人和选定的出租人应该进行面谈。

出租人可以了解承租人的基本情况，并初步判断该业务是否适合融资租赁方式。

在面谈中，出租人应该了解如下信息：①承租人基本情况。

包括承租人公司历史、公司性质、公司所处行业、公司规模、股东结构及股东背景、经营情况等各方面；②申请融资租赁的项目详情。

包括申请项目的宏观背景、行业环境、市场预期情况以及项目的行政审批、配套资金、经济效益分析等情况。

③出卖人及租赁物情况。

出卖人的基本情况中最重要的是出卖人是否实际拥有租赁物的所有权，该所有权有无瑕疵。

如果租赁物从国外购得，则还要考虑融资租赁交易所涉及的行政审批、外汇、海关等手续。

对于租赁物，首先要确定其是否可以作为被出租的物品，其次要考虑该行业有无特殊监管要求以及法律是否允许该租赁物的登记，最后，要掌握租赁物的损耗情况、预期收益及兑现的可能性。

④承租人意愿采取的融资租赁交易方式。

如果承租人对融资租赁业务已有一定了解并有意向采取直接租赁、售后回租或其他融资租赁的交易形式，出租人应当听取承租人的意向并对所选的融资租赁方式是否合适作出初步判断。

不同交易方式下，承租人需要提供的申请材料可能有差别。

另外，并不是所有承租人都对融资租赁业务有着充分的了解，对于这部分承租人，出租人在面谈中可在了解其提供的信息后，对于该项目是否适合融资租赁方式以及适合何种融资租赁交易方式作出说明和解释，避免因承租人的误解而造成之后的纠纷。

承租人应了解信息包括：融资租赁交易方式和功能；融资租赁交易的各方权利、义务；融资租赁交易会计处理；融资租赁交易税务处理；融资租赁交易较其他融资方式相比的优势；承租人申请融资租赁业务的项目所需的行政审批及相关手续。

⑤承租人愿意接受的利率水平。

融资租赁业务中利率的高低可能是决定项目是否成立的关键，因此，出租人有必要了解承租人对利率的承受能力。

⑥承租人支付租金的能力。

这个主要可以从承租人经营状况、预期经济效益、现金运转状况、资金来源等方面进行判断。

会面结束后，负责人可将了解到的信息整理为会议记录，提出可行性和可能存在的问题，最后有融资租赁企业相关部门讨论决定是否有意向受理该项目。

1.3 受理申请之资料收集出租人在面谈访问后，如有意受理此项目，可将融资租赁申请表交承租人填写并收集相关资料，当然，一般在收集资料前，出租人和承租人可以签订保密协议以保证承租人信息安全。

融资租赁企业一般都有立项申请表，承租人如实填写并加盖公章后可提交至出租人处。

融资租赁企业申请表各有不同，但一般都包括：单位名称；注册资本；经营范围；法定代表人信息；公司地址；股东背景及股东结构；营业执照注册号；组织机构代码证号；税务登记证号；开户银行及账号；联系人信息；公司简介；公司年销售额及利润；公司资产负债情况；公司现存资产（资金、设备等）；公司抵押担保情况；申请融资租赁业务项目概述；选定出卖人及租赁物基本情况；担保方式；承租人还租资金来源、还租数额及期限及其他需要提供的材料。

除申请表外，承租人还需要提供其他申请材料。

需要特别说明的是，收集并初步分析资料前，应当先向承租人及相关人员初步了解可能需要采取的融资租赁方式——直接租赁、售后回租，还是二者都有的综合租赁等。

因为二者提供的资料是不同的。

对于直接租赁，承租人需要提供租赁物的名称、型号、供应商等；对于售后回租，承租人需要提供租赁物原始购买增值税发票、购买合同及付款凭证等。

承租人提供资料时，基本上只需要提供复印件，但是，所有复印件资料应当有承租人的印鉴或签字。

并且，承租人应当提供所有复印件资料的相关原件供出租人审核。

1.4 资料初步分析资料初步分析包括对承租人、担保人、项目批文、出卖人和租赁物的情况进行调查和分析，这一项过程通常由融资租赁公司的专门人员负责。

对承租人和担保人的分析主要是基于企业工商信息、股东结构、银行资信、经营管理状况、盈利水平、资产负债、担保及涉诉情况等，分析承租人是否有能力支付预期租金。

对于供货人和租赁物的分析，包括许可资质、租赁物权属情况、通用性等方面。

在初步分析中，应着重调查分析承租人财务状况和信用风险。

财务状况是分析的重中之重，根据财务状况可以看出承租人的融资租赁业务是否具有可行性，这是出租人判断是否受理该业务的主要依据之一，也是之后尽职调查中的重要内容。

通过对承租人财务状况的分析，可以初步了解其是否具有能力支付租赁物租金。

而出租人通常会通过承租人提供的贷款卡号在银行征信系统审查其贷款记录是否和财务报表相一致。

另外，财务状况审核内容还包括财务数据真实性核查、资产负债率审查、存货周转情况、现金流情况等方面。

信用风险的大小则可以从财务状况、承租人以前在银行的信用等级以及在当地的诚信度等多方面进行考量。

1.5 商谈融资租赁方案在对承租人资料进行初步分析后，出租人可以和承租人进行详细商讨，初步确定双方合作意向和融资租赁方案。

首先，按照承租人的要求并结合项目实际情况，确定融资租赁交易方式。

如果承租人希望通过自有资产或设备融资，可选用售后回租方式；如果需要购入新设备、资产的，可选用直接租赁方式。

若项目情况更为复杂，也可根据情况选用其他交易方式。

其次，根据融资租赁交易方式确定融资租赁交易结构。

从目前融资租赁业务实践来看，基本的交易结构是由出租人和承租人双方签订融资租赁合同，然后由承租人寻找担保人为其履行融资租赁合同约定义务提供连带责任担保，这个担保人既可以是承租人的关联人也可以是非关联人。

所谓承租人的关联人，包括承租人所属集团、公司或参股公司。

因为担保人需要提供连带责任担保，所以关联人应当有一定资产规模。

相对于关联人而言，非关联人的资产规模可以相对较小，通常，非关联人的总资产超过该项目融资租赁合同金额的20—30倍即可，在承租人自身资产规模较大时，非关联人资产规模要求可以再适当降低。

再次，出租人与承租人可以商讨确定融资租赁报价。

融资租赁业务报价中主要要考虑到的除了收益外还有风险控制。

一项融资租赁业务的报价包括融资租赁本金、手续费、保证金、保险、租息率、租金、租赁期限、名义货价等各项内容。

其中融资租赁本金是指融资租赁总金额，也就是融资租赁合同中约定的合同数额。

手续费是出租人向承租人提供融资租赁服务收取的服务费用，一般情况下，手续费为一次性支付。

保证金是承租人为了担保其履行融资租赁合同约定义务而提供的货币担保，对于保证金，应当明确约定是否冲抵后期租金。

保险费则是为租赁物向保险公司投保需要支付的费用，一般来说，保险费由承租人承担。

租息率主要是要由双方约定采用浮动方式或固定方式计算。

租金是融资租赁报价中重要的一项，是出租人主要收入来源，融资租赁合同中需要约定租金总金额、每期金额、租赁期限、支付时间等内容。

如果承租人决定在租赁期满后留购租赁物的，则融资租赁报价中还需要确定名义货价，也就是承租人留购租赁物应当支付的货款。

这是一种象征性货价，金额较租赁物的实际货价而言要小得多，几乎可以忽略不计。

最后，出租人根据融资租赁报价计算该项目的实际收益率，实际收益率越高的项目，投资价值越高，这也是出租人确定签约的重要考虑因素之一。

2.1 尽职调查融资租赁业务中，尽职调查是指在初步确定了融资租赁方案后，出租人对承租人、出卖人、保证人等的具体情况进行调查、分析的一系列活动。

尽职调查的方法有很多，出租人可以通过面谈、实地考察、媒介搜寻、官方调取、委托调查等多种手段获取承租人、出卖人等信息进行分析。

尽职调查主要包括财务尽职调查和合规尽职调查：（1）财务尽职调查财务尽职调查主要是由出租人对承租人、出卖人和担保人等的经营、财务、税务情况进行调查和分析。

其具体内容包括承租人、出卖人和担保人的基本情况、股东结构及背景、主要资产、经营状况、行业前景、财务状况、重大债权债务、劳动人事制度、环保情况等各个方面。

在财务调查中，通常可以有以下几个步骤：第一，资料核验。

出租人可以结合各种媒介比如互联网、新闻杂志、官方记录、主管部门资料等，探寻获取资料的可靠性、真实性和全面性；第二，审查分析。

出租人可通过对承租人、出卖人、担保人等的财务报表、审计报告等财务信息进行详细审查，来分析其财务结构、资产负债状况、行业前景等，并能从中发现关键财务因素和异常问题；第三，内部沟通。