（1）日常财务核算工作
凭证审核
在凭证审核环节中，我们认真 审核每一张凭证，坚决杜绝不 符合要求的票据，不把问题带 到下个环节。
12
纳税申报
按时完成公司的纳税申报、发 票购买和管理、台帐登记工作。
往来核算
完成公司内部项目与项目之间、 管辖公司间、关联公司之间的 往来结算。
3456
借款、费用报销
在借款、费用报销、报销审核、 收付款等环节中，我们坚持原 则、严格遵照公司的财务管理 制度，把一些不合理的借款和 费用报销拒之门外。
组织财务活动，处理财务关系
配合各部门财务要求
进一步加强日常财务工作的 管理，完善财务规章制度和
岗位职责
资金收付零差错
现金流量巨大而繁琐，部门 人员本着“认真、仔细、严 谨”的工作作风，各项资金 收付安全、准确、及时，没
有出现差错
成都大业物业管理有限责任公司
核算节约开支
在财务核算工作中财务部 尽心尽力，认真处理每一 笔业务，为节省各项开支 费用尽自己最大的努力
利润 80W 30W
新规
旧规
8W
20W
3W
3W
差额 12W 0
小微企业所得税税率优惠政策，如果收入在50W以内，没有税负变化，但是超过 50万，旧规税负将比新规税负重2成.都5大倍业。物业管理有限责任公司
收缴率
9
97.41 %
9
97.96 %
水费
电费
应收 实收
9 91.07
%
综合
80
70
60
50
9
40
30
35.92
%
20
10
0 物管费
收缴率
9
90.23 %
9
95.52 %
水费
电费
应收 实收
成都大业物业管理有限责任公司
齐通项目
9 77.74
%
综合
（2）财务核算工作——收缴情况
金沙项目
35
30 9
25
（3.3）建章立制，完善核算管理
规范资金管理，提高专业能力
制定相关制度
制定系列相关制度，特别是 费用收取与报销的细化管理
加强学习
每月着急各项目收费人员学 习和总结工作经验
成都大业物业管理有限责任公司
提高现金预算意识
为提高现金预算的准确性 ，在实际支付时做到：没 有现金预算项目的不予支 付，超预算支付标准的不 予支付，提高了现金预算
资金管理
公司资金管理、调拨，保证公司 正常资金使用和安全；管理信用 卡。
成都大业物业管理有限责任公司
收费监管
监督和管理各项目收费工作， 及时回款。
（2）财务核算工作——收缴情况
大业项目
450 9
400
350
300 84.22
250
%
200
150
100
50
0 物管费
收缴率
9
97.64 %
9
96.37 %
水费
电费
应收 实收
9 91.05
%
综合
160
9
140
93.18
120
%
100
80
60
40
20
0 物管费
收缴率
9
96.11 %
9
98.43 %
水费
电费
应收 实收
成都大业物业管理有限责任公司
大华项目
9 94.38
%
综合
（2）财务核算工作——收缴情况
天回项目
60
9
50
68.93
40
%
30
20
10
0 物管费
2018
财务部工作总结
成都大业物业管理有限责任公司 Nhomakorabea专业
专注
专心
目 录
2 3
1
财务工作重点回顾
财务工作不足分析
4
财务工作下半年计划
财务工作心得体会
成都大业物业管理有限责任公司
1
重点回顾
FOCUS REVIEW
时间如梭，一转眼2018年就过去一半了。在过去的这一年里，财务 部在领导的支持与帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务部人 员任劳任怨，齐心协力，围绕工资中心工作和财务重点工作，圆满 成都大业物业管理有的限责完任成公了司部门职责和领导交办的各项任务，现主要从以下几个方面 总结这半年的工作。
意识
（4）统筹兼顾，规整资金管理
严格财务制度的管理，保证资金周转与安全 与业务部月末对账，敦促项目及时回款 使资金支出安全化，减少不必要的现金支出，尽量银行转账 出纳每笔银行支出都需通过财务主管、总经理和董事长授权才能完成
成都大业物业管理有限责任公司
（5）税务筹划
纳税 筹划
每月及时准确申报三个物业公司的增值税及附加、个人所得税；每季度 申报企业所得税；5月进行企业所得税清缴。
（3.1）建章立制，完善核算管理
做好基础工作，按时上交报表
加强日常工作管理
进一步加强日常财务工 作的管理，完善财务规
章制度和岗位职责
加大基础工作建设
加大财务基础工作建设，从粘 贴票据、装订凭证等最基础的
工作抓起
细化财务报账流程
认真审核原始票据，细化 财务报账流程
成都大业物业管理有限责任公司
（3.2）建章立制，完善核算管理
收入、成本费用
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
1月
2月
3月
2017年收入
2018年收入
2018年收入同比增长9.23个 百分比，成本费用同比增长 12.23个百分比，营运利润 同比增长负1.62个百分比。
4月
5月
6月
2017成本费用
2018成本费用
成都大业物业管理有限责任公司
齐通项目
从原来的基准税率17%降低到 16%，从收入角度来讲每收入 1W元，就有100从税负变成了
公司的收入（电费收入）
税率从13%降低到10%，从收入 角度来讲每收入1W元，就有
300从税负变成公司的收入（水 费、场地租用费）
成都大业物业管理有限责任公司
（5）税务筹划
税率变化（企业所得税）
假设利润都是30万或80万元， 那么新规和旧规对企业的影响 是什么？
组织公司业务部门学习财务及税务知识，将合理避税落实在源头。
学习和掌握税务新规，合理避税降低税负。
保持与税务部门的沟通联系，取得支持指导
成都大业物业管理有限责任公司
（5）税收筹划
税率变化（增值税）
税率 17% 16% 13% 10%
收入
税金
变化
10000 10000 10000 10000
1700 1600 1300 1000
20
79.12
15
%
10
5
0 物管费
收缴率
9
93.41 %
9
92.64 %
水费
电费
应收 实收
9
80
70
89.38
60
%
50
40
30
20
10
0
综合
成都大业物业管理有限责任公司
9
收缴率
100%
房租 应收 实收
商管项目
收缴同比增减状况
大华项目物管和房租拆分后，大大提高了物管费收缴率，大业项目因华 住酒店房租在同瑞未收回，拉低了收缴率
成都大业物业管理有限责任公司
收缴同比增减状况
274W
310W
2015年
2016年
321W
348W
2017年
2018年
成都大业物业管理有限责任公司
物业公司从2015 年至2018年，上 半年物管费应收 款呈现增长趋势 ，这和管辖项目 增加、空置率降 低、单价调整息 息相关
（2）财务核算工作——营运情况