【编制讲明】本内部治理制度适用于一般性质的法人实体，涵盖了企业通常的经营活动治理，并非全部经营活动，不同性质的企业可能涉及不同的行业专门性的治理方法不适用，假如涉及的专门目的的经营治理、治理方法时，请依照公司的具体情况进行增加与修改。
本所业务人员在使用本模板前，请对目标企业进行充分调研的基础上，结合目标公司的实际治理需求、人员配备、运作模式等，进行重新编写。
【编制目的】为了加强公司财务治理，规范公司财务行为，正确处理企业财务活动与企业财务关系的协调统一关系，有效地对企业财务活动进行组织、预测、决策、打算、操纵、分析和监督等治理工作，爱护能投公司的合法权益，推进现代企业制度建设，进一步提高公司财务治理水平，增强财务操纵力。
【编制依据】依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部操纵差不多规范》以及有关财务、会计法规，结合公司实际，特制定本制度。
【适用范围】民营企业。
【其他讲明】本未经全面修订的模板仅供参考使用，对使用过程中出现任何问题该不负责；本内部治理制度并不能代替企业内控操纵制度，其他内控风险治理操纵、流程操纵、实施细则等需要在进行全面的调研的基础上就行编写。
目录第一章资金治理业务相关方法、规范、制度 (16)第一部分现金治理方法 (16)第一节总则 (16)第二节现金收取、支付范围规定 (17)第三节现金限额治理 (18)第四节现金收取与支出治理 (19)第五节现金保管 (24)第六节现金盘点与监督治理 (25)第七节处罚 (27)第二部分银行存款制度 (27)第一节总则 (27)第二节银行账户治理规定 (28)第三节银行存款结算业务治理流程 (31)第四节网上银行存款的治理 (35)第五节附则 (35)第三部分票据治理规范 (35)第一节总则 (35)第二节票据的领用、保管与使用 (36)第三节票据的遗失处理与核销 (38)第四节票据的结算 (39)第五节票据治理的其他规范 (41)第六节附则 (41)第四部分印章治理制度 (41)第一节总则 (42)第二节印章的制作、保管、废止 (42)第三节印章的使用 (43)第四节印章使用的其他规定 (44)第二章采购治理业务流程相关细则、方法、规定、制度.. 44第一部分采购授权与审批制度 (44)第一节总则 (45)第二节采购申请审批 (46)第三节采购合同审批 (52)第四节采购验收审批 (53)第五节附则 (54)第二部分采购与验收操纵细则 (54)第一节总则 (54)第二节采购申请与审批 (55)第三节采购过程治理 (57)第四节采购价格治理 (60)第五节采购物资验收 (62)第六节附则 (66)第三章存货业务流程相关细则、方法、制度 (67)第一部分验收与保管制度 (67)第一节总则 (67)第二节存货验收操纵 (67)第三节存货结算与付款 (70)第四节存货验收过程中的问题处理 (71)第五节存货入库与储存 (72)第六节附则 (73)第二部分领用与发放方法 (73)第一节总则 (73)第二节存货领用 (74)第三节存货发放 (75)第四节附则 (77)第四章销售业务流程相关细则、方法、规范、制度 (78)第一部分客户治理细则 (78)第一节总则 (78)第二节新客户开发 (79)第三节客户维护治理 (82)第四节客户信用治理 (84)第五节附则 (85)第二部分发货治理制度 (85)第一节总则 (85)第二节发货流程 (86)第三节附则 (89)第五章工程项目业务流程相关细则、方法、规范、制度.. 90第一部分工程项目授权审批制度 (90)第二部分工程项目决策实施方法 (93)第六章固定资产业务流程相关细则、方法、规范、制度.. 95第一部分固定资产预算细则 (95)第一节总则 (96)第二节预算编制治理 (96)第三节预算审批治理 (97)第四节预算执行治理 (97)第五节附则 (97)第二部分固定资产请购方法 (98)第一节总则 (98)第二节一般固定资产请购治理 (98)第三节重大固定资产请购治理 (100)第四节办公设备请购治理 (101)第五节附则 (102)第七章无形资产业务流程相关细则、方法、制度 (103)第一部分无形资产预算治理细则 (103)第一节总则 (103)第二节无形资产购置预算编制 (104)第三节无形资产折旧预算编制 (104)第四节无形资产预算执行与分析 (105)第五节无形资产台账及盘点治理 (105)第六节附则 (106)第二部分无形资产请购审批制度 (106)第一节总则 (106)第二节请购审批权限规定 (107)第三节请购审批程序规定 (108)第四节附则 (110)第八章长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度 (111)第一部分投资执行治理细则 (111)第二节投资方案实施的规定 (112)第三节投资执行的规定 (112)第四节其他规定 (114)第五节附则 (115)第二部分投资处置治理规范 (115)第一节总则 (115)第二节投资处置的审核审批 (115)第三节投资处理的标准 (117)第四节其他规定 (118)第五节附则 (119)第九章筹资业务流程相关方法、规定、制度 (120)第一部分筹资决策操纵制度 (120)第一节总则 (120)第二节筹资预算的决策操纵 (122)第三节筹资方案的决策操纵 (123)第四节其他规定 (125)第五节附则 (125)第二部分筹资风险评估规定 (125)第二节筹资风险评估程序 (126)第三节附则 (128)第十章预算业务流程相关细则、制度 (129)第一部分预算编制治理细则 (129)第一节总则 (129)第二节预算编制方式及方法 (130)第四节附则 (134)第二部分预算执行责任制度 (134)第十一章成本费用业务流程相关方法、规范、制度 (138)第一部分成本费用预算制度 (138)第一节总则 (138)第二节成本费用预算编制程序 (139)第三节成本费用预算编制方法 (141)第四节附则 (141)第二部分成本费用执行规范 (141)第二节成本费用预算的分解 (142)第三节成本费用的执行 (143)第四节附则 (145)第十二章担保业务相关方法、制度 (145)第一部分担保授权审核治理方法 (145)第一节总则 (145)第二节担保的申请审核 (146)第三节担保合同审查 (148)第四节履行担保责任审核 (149)第五节附则 (150)第二部分担保评估审批治理制度 (150)第一节总则 (150)第二节担保风险评估程序 (151)第三节担保业务审批 (153)第三节附则 (154)第十三章合同协议业务流程相关方法、制度 (154)第一部分合同协议订立审批制度 (154)第一节总则 (154)第二节适用范围 (155)第三节授权审批规定 (155)第四节授权审批程序 (157)第五节附则 (157)第二部分合同协议编制会审制度 (158)第一节总则 (158)第二节合同协议的编制 (158)第三节合同协议的会审 (161)第四节附则 (163)第十四章业务外包相关细则、方法、规定、制度 (163)第一部分承包方资质审核遴选制度 (163)第二部分企业外包合同协议治理规定 (166)第一节总则 (167)第二节业务外包合同的拟定、审批及签订 (167)第三节业务外包合同经费治理 (168)第四节业务外包合同的保管 (169)第五节附则 (169)第十五章子公司治理业务流程相关细则、方法、制度 (171)第一部分委派董事治理方法 (171)第一节总则 (171)第二节委派董事的选任标准 (171)第三节委派董事的选任、罢免和变更程序 (172)第四节委派董事的职权 (174)第五节委派董事的考核和奖惩 (176)第六节附则 (176)第二部分子公司业务授权审批方法 (177)第一节总则 (177)第二节业务范围及审批权限 (177)第三节其他规定 (179)第四节附则 (180)第十六章财务报告编制与披露相关规范、方法、制度 (182)第一部分财务报告编制预备规范 (182)第一节总则 (182)第二节编制方案 (182)第三节账项调整 (183)第四节清产核债 (184)第五节编制工作底稿 (185)第六节对账、查账及结账 (186)第七节附则 (187)第二部分财务报告报送披露方法 (187)第一节总则 (187)第二节审计财务报告 (188)第三节报送、披露财务报告 (189)第四节附则 (190)第十七章人力资源治理相关细则、方法、制度 (191)第一部分招聘制度 (191)第一节总则 (191)第二节制订招聘打算 (191)第三节招聘需求 (192)第四节招聘渠道 (193)第五节人员甄选 (194)第六节背景调查 (195)第七节人员录用 (195)第八节附则 (196)第二部分考核细则 (197)第一节总则 (197)第二节制订绩效考核打算 (198)第三节考核实施 (198)第四节绩效沟通与反馈 (200)第五节其他事项 (201)第六节附则 (202)第十八章信息系统相关细则、方法、规范、制度 (203)第一部分信息系统治理细则 (203)第一节总则 (203)第二节相关人员职责 (203)第三节信息系统开发治理 (207)第四节信息系统应急治理 (210)第五节信息系统维护治理 (213)第六节信息系统安全治理 (214)第七节附则 (216)第二部分账号审批治理方法 (216)第十九章衍生工具相关细则、方法、制度 (218)第一部分衍生工具风险操纵制度 (218)第一节总则 (218)第二节风险操纵程序 (218)第三节衍生工具交易风险治理措施 (220)第四节附则 (222)第二部分衍生工具监督检查方法 (222)第二十章并购交易业务流程相关制度 (223)第一部分并购交易授权与审批制度 (223)第一节总则 (223)第二节授权方式、审批权限及审批方式 (224)第三节批准和越权批准处理 (225)第四节附则 (225)第二部分并购交易审慎性调查制度 (225)第一节总则 (226)第二节审慎性调查的作用与内容 (226)第三节审慎性调查操纵 (227)第四节附则 (228)第二十一章关联交易流程相关制度 (230)第一部分关联交易询价制度 (230)第一节总则 (230)第二节关联交易询价程序 (231)第三节附则 (232)第二部分关联交易回避审议制度 (232)第二十二章内部审计业务流程相关制度 (235)第一部分内部审计治理制度 (235)第一节总则 (235)第二节内部审计组织机构的职责与权限 (236)第三节内部审计人员建设 (239)第四节内部审计的类型和方式 (240)第五节内部审计工作程序 (242)第六节附则 (245)第二部分舞弊预防检查汇报制度 (245)第一节总则 (246)第二节一般原则及责任单位 (247)第三节舞弊行为的界定 (248)第四节舞弊的预防、检查及汇报 (248)第五节附则 (251)第一章资金治理业务相关方法、规范、制度第一部分现金治理方法第一节总则第1条为规范公司的现金治理，防止在现金治理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本方法。