填列注 意：本表
1、坏账 准备计算 与提取
项目
账面余额 坏账准备
应收账款 其他应收款 坏账准备-应收账款 坏账准备-其他应收款
坏账准备合计
数据检查： 未录入应收款数据
会计分录：（自动生存）
借：资产减值损失 借：坏账准备-应收账款 借：坏账准备-其他应收款
贷：资产减值损失 贷：坏账准备-应收账款 贷：坏账准备-其他应收款
2、递延
所得税资
2.1 以前年度 利润亏损已提 取递延所得税 资产
2.2 本期税前 利润金额计 算：
本期销售收入 本期业务招待费用 本期利润额（提取坏账准备后 金额） 加：资产减值损失 加：不得税前列支业务招待费
本期税前利润金额
账面金额
其中： 账龄1年内金额
-
-
-
-
-
-
2.3 递延所得 税资产计算
资产减值损失应调整递Байду номын сангаас所得 税资产
-
可弥补亏损盈利应调整递延所 得税资产
-
本期应调整递延所得税资产合
-
会计分录：（自动生存）
借：递延所得税资产 借：所得税费用
贷：递延所得税资产 贷：所得税费用
-
-
账龄1～2年金额 账龄2～3年金额 账龄3～4年金额 账龄4～5年金额 账龄5年以上金
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
合计
-