内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 卡乐福2019年管理水平报告 一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年卡乐福成本费用总额为1,351.4万元，其中：营业成本为1,100.25万元，占成本总额的81.42%；销售费用为75.95万元，占成本总额的5.62%；管理费用为135万元，占成本总额的9.99%；财务费用为35.79万元，占成本总额的2.65%；营业税金及附加为4.41万元，占成本总额的0.33%。 成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 成本费用总额 1,351.4 100.00 1,447.54 100.00 1,496.13 100.00 营业成本 1,100.25 81.42 1,158.66 80.04 1,191.78 79.66 销售费用 75.95 5.62 60.28 4.16 69.69 4.66 管理费用 135 9.99 194.51 13.44 219.07 14.64 财务费用 35.79 2.65 29.27 2.02 0.49 0.03 营业税金及附加 4.41 0.33 4.88 0.34 7.03 0.47 2、总成本变化情况及原因分析 内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 卡乐福2019年成本费用总额为1,351.4万元，与2018年的1,447.54万元相比有所下降，下降6.64%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加15.67万元，财务费用增加6.53万元，资产减值损失增加0.05万元，共计增加22.25万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少0.47万元，营业成本减少58.41万元，管理费用减少59.51万元，共计减少118.39万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降96.14万元。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 营业收入 1,480.62 100.00 1,532.88 100.00 1,659.34 100.00 营业成本 1,100.25 74.31 1,158.66 75.59 1,191.78 71.82 营业税金及附加 4.41 0.30 4.88 0.32 7.03 0.42 销售费用 75.95 5.13 60.28 3.93 69.69 4.20 管理费用 135 9.12 194.51 12.69 219.07 13.20 财务费用 35.79 2.42 29.27 1.91 0.49 0.03 3、营业成本控制情况 2019年营业成本为1,100.25万元，与2018年的1,158.66万元相比有所下降，下降5.04%。 4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为75.95万元，与2018年的60.28万元相比有较大增长，增长25.99%。2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。