三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
中青旅2020年三季度的营业利润率为2.65%，总资产报酬率为2.32%， 净资产收益率为2.02%，成本费用利润率为3.10%。企业实际投入到企业 自身经营业务的资产为1,295,321.39万元，经营资产的收益率为1.71%，
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
336,184.2
100.00 369,222.76
100.00 206,698.66
100.00
257,515.79 610.13
34,021.64 18,072.97
3,476.53 0
82.09 282,858.69
0.19 812.78
10.85 35,959.86
5.76 21,619.82
1.11 2,464.59
-
0
82.29 166,865.1
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为 209,197.32万元，比2019年三季度的369,222.76万元下降43.34%，营业 成本为166,865.1万元，比2019年三季度的282,858.69万元下降41.01%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明 企业经营业务盈利能力下降。
100.00 209,197.32
100.00
257,515.79 610.13
34,021.64 18,072.97
3,476.53 0
76.60 282,858.69
0.18 812.78
10.12 35,959.86
5.38 21,619.82
1.03 2,464.59
-
0
76.61 166,865.1
0.22 443.99
9.74 22,399.3
5.86 13,894.83
0.67 3,095.43
-
0
79.76
0.21 10.71
6.64 1.48
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为166,865.1万元，与2019年三季度的 282,858.69万元相比有较大幅度下降，下降41.01%。
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年三季度投资收益为3,800.47万元，与2019年三季度的4,814.42 万元相比有较大幅度下降，下降21.06%。
4、营业外利润 2019年三季度营业外利润亏损36.66万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利859.53万元。 5、经营业务的盈利能力
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
313,697.06
100.00 343,715.73
0.24 443.99
10.46 22,399.3
6.29 13,894.83
0.72 3,095.43
-
0
80.73
0.21 10.84
6.72 1.50
-
2、总成本变化情况及原因分析
中青旅2020年三季度成本费用总额为206,698.66万元，与2019年三 季度的343,715.73万元相比有较大幅度下降，下降39.86%。以下项目的变 动使总成本增加：财务费用增加630.84万元，共计增加630.84万元；以下 项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少48.42万元，营业税金及附加 减少368.78万元，管理费用减少7,724.99万元，销售费用减少13,560.56 万元，营业成本减少115,993.59万元，共计减少137,696.34万元。各项科 目变化引起总成本减少137,065.5万元。
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
336,184.2
27,315.87 26,977.09
4,904.15 338.78
369,222.76
- 29,860.92
中青旅2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为6,404.01万元，与2019年三季度的 29,860.92万元相比有较大幅度下降，下降78.55%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为5,544.48万元，与2019年三季度的 29,897.58万元相比有较大幅度下降，下降81.46%。以下项目的变动使营 业利润增加：营业成本减少115,993.59万元，销售费用减少13,560.56万 元，管理费用减少7,724.99万元，营业税金及附加减少368.78万元，共计 增加137,647.92万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少 1,013.95万元，资产减值损失减少48.42万元，财务费用增加630.84万元， 共计减少1,693.21万元。各项科目变化引起营业利润减少24,353.1万元。
中青旅2020年三季度成本费用总额为206,698.66万元，其中：营业成 本为166,865.1万元，占成本总额的80.73%；销售费用为22,399.3万元， 占成本总额的10.84%；管理费用为13,894.83万元，占成本总额的6.72%； 财务费用为3,095.43万元，占成本总额的1.5%；营业税金及附加为443.99 万元，占成本总额的0.21%。
- 29,897.58
- 4,814.42
-
-36.66
9.83 209,197.32
9.32 6,404.01 10.83 5,544.48 -1.83 3,800.47 -110.82 859.53
-43.34
-78.55 -81.46 -21.06 2,444.76
二、成本费用分析 1、成本构成情况