第2章 财政的目标与评价标准效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。

实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。

完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。

）2.价格接受者；3.产品同质；4.完全信息；5.自由进退。

简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数)社会福利是社会成员个人效用的简单加总表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。

罗尔斯主义的社会福利函数社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；表达式：政策主张：最小最大化原则采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ）洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。

可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。

▪ 基尼系数（Gini coefficient ）▪ G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。

数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。

第3章 财政的起因与职能1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。

市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。

自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。

自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,]n W U U U =A G A B =+竞争的不完善和市场的不完善，旨在实现资源配置的效率。

②分配职能：政府借助税收、财政支出和政府管制等参与收入再分配活动，旨在实现全社会范围内的分配公平。

③稳定职能：在宏观经济领域，政府通过运用各种财政、货币政策工具，熨平经济波动，以实现国民经济的持续稳定增长。

P289 财政职能的分工：1.效率职能的分工应当以地方为主，中央为辅。

2.公平职能的分工应当以中央为主，地方为辅。

3.稳定职能的分工应当以中央为主，地方为辅。

公共产品（public goods）：指那些在消费上具有非竞争性的产品，即公共产品无法由私人按效率产量提供的原因：据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。

政府具有提供公共产品的极大潜力宏观经济政策：1.财政政策：指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。

2.货币政策：指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。

P50财政政策的主要工具：1.改变政府购买的数量；2.改变政府转移支付的数量；3.调整税率。

第4章财政决策与政府失灵林达尔均衡：一种揭示公共产品有效提供的政府机制，指某一公共产品的受益者双方就公共产品的供给水平和相应的纳税份额达成一致意见的这一状态。

投票悖论：没有一种提案能赢得多数票，这意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论（paradox of voting）。

投票悖论的成因：1.投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票均衡存在。

2.更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。

寻租（rent-seeking）：指的是对垄断租金的追逐行为。

租金可以理解为支付给生产要素所有者的超过使用该要素机会成本的报酬，其实质是超额利润。

政府失灵的原因：来自公共选择理论的分析1.财政决策形成过程：①投票悖论；②间接民主的问题2.财政决策的实施：政治家受现实的控制能力和领导力量的限制3.利益集团的寻租行为P70 矫正政府失灵：1.引入竞争机制2.改革公共决策制度3.约束政府开支第5章公共产品从竞争性和排他性的角度，区分产品的不同类型：1.私人产品的特性；举例：电视机竞争性(rivalry) ：新增消费会发生额外成本；排他性(excludability) ：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。

2.纯公共产品的特性；举例：路灯非竞争性：MC=0非排他性：即技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。

私人产品有效提供的条件：每个消费者的边际私人收益与边际社会收益相一致，并且都等于边际社会成本。

公共产品有效提供的条件：所有消费者的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。

政府介入教育服务的原因：教育服务的性质：混合产品私人产品特征：受教育者有获取更多未来收益的机会公共产品特征：正外部性1.技术进步之基础；2.有助于减少犯罪；3.可减少行政管理成本。

有助于公平和稳定教育资本市场的不完全第6章外部性及其矫正P96外部性的主要特点是它不仅存在于经济主体决策的外部，而且也存在于市场价格机制之外。

外部性具有一条相当重要的性质：相互性。

负外部性会造成供给过剩，商品的价格不反映生产该商品的边际社会成本，其结果将导致过量的产出水平。

正外部性会造成供给不足，商品的价格并不等于该商品的边际社会收益，其结果将导致产量不足。

外部性的私人对策：1.道德约束 2.企业合并 3.明确产权和谈判：科斯定理（假设前提：1.外部性来源清楚；2.谈判成本为零结论：无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。

通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。

）外部性的公共对策：1.征税 2.补贴 3.排污权交易制度 4.政府管制第7章财政支出增长解释财政支出增长的若干理论：1.政府活动扩张论2.偶然事件论；3.非均衡增长论；4.收入再分配论P119瓦格纳法则：指瓦格纳对财政支出和政府部门扩张趋势的预言及其原因分析。

预言：工业化经济的发展必然伴随着政府活动规模的不断扩张。

其原因在于：1.随着工业化的发展，劳动分工和生产的专业化日益加强。

2.随着收入的提高和社会的进步，人们对于分配问题的关心日益加强，对教育、文化、保健、福利等服务的需求逐步增加，这就要求政府以更大的不利提高这些方面的支出。

3.进入工业化发展阶段之后，一些新行业要求大规模的投资，这些投资要么由于规模过大而使得私人难以有效融资，要么私人可以融资但却会导致私人垄断，因而不利于促进社会目标。

第8章社会救助支出我国社会救助项目：1.农村扶贫基金2.农村及其他社会救济支出3.医疗救助支出4.城市居民最低生活保障支出5.自然灾害救济支出P137负所得税：为所有人提供最低收入保障的现金补助计划。

基本设想：低于贫困线的人可获得现金补助，收入水平高于贫困线的人须缴税。

有关负所得税方案的争议•赞成的声音▪与实物补助相比，现金补助能够给予低收入者以自由选择购物的空间；▪该方案将所有人一视同仁地处在一个保护伞下，保证所有人都获得基本的收入保障。

•不赞成的声音▪实施该方案的成本高昂：它意味着税率的大幅提高，对劳动供给产生严重的负激励。

第9章社会保险支出P146政府介入社会保险领域的原因：1.弥补保险市场的市场残缺问题因信息不对称问题导致贫困保险不存在；2.弥补收入分配上的市场缺陷a.特别长寿者工作期间的积累可能不足以维持晚年生活；b.因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降3.社会保险是优值品个人缺乏远见，政府介入体现父爱主义(paternalism)观念4.相对于商业保险的其他优势a.节约交易成本;b.更有利于分散风险;c.可以实行指数化，以抵御物价上涨风险现收现付制(pay-as-you-go)以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金.完全积累制(fully funded)是一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。

养老保险的经济效应:1.对储蓄的影响:A.负效应：财产替代效应B.正效应:a.退休效应;b.遗产效应•由于三种效应作用方向不同，仅靠理论无法弄清养老保险如何影响储蓄，这有赖于经验分析。

2.对劳动供给的影响:A.负效应：征税(或缴费)→收入减少→降低当期消费→抑制劳动供给B.正效应：征税(或缴费)→收入减少→增加劳动供给，以使生活水平不至于下降3.对收入再分配的影响:A.个人收入再分配:a完全积累制：效应明显;b.现收现付制：效应较间接B.代际间收入再分配:现收现付制C.同代间收入再分配:体现为高收入者向低收入者的转移医疗保险:指劳动者在患病后，由政府给予假期和收入补偿，提供医疗服务的制度。

医疗保险引致的效率损失•产生原因：道德风险问题•道德风险导致效率损失▪道德风险导致人们对医疗服务的需求过量失业保险:指政府和社会对那些由于非本人原因而暂时失去工作的劳动者给予物质补偿的制度。

失业保险的经济效应1.道德风险问题: ①使失业者比在没有保险时花更多的时间找工作；②使部分失业者倾向于在失业概率很大的行业中就业。

2.失业保险增加失业持续期未必是坏事失业者花更多时间找工作，可能有利于找到适合发挥自己专长的工作。

第10章成本-收益分析公共项目评价的特点: 1.公共项目的决策以社会净收益为标准。

[社会净收益=社会收益-社会成本=(内在收益+外在收益)-(内在成本+外在成本)]2.公共项目成本和收益的评估一般无法采用市场价格。

a.市场价格不存在，像清新的空气、优美的风景等。

b.市场价格不能真实反映项目的社会边际成本或收益，如垄断价格等。

3.政府部门在考虑项目的成本和收益时，还受到各种所在级次的影响。

a.中央政府通常要根据公共项目对全社会产生的影响权衡该项目的可行性。

b.地方政府一般只考虑公共项目对本辖区的影响。