当前位置:文档之家› 银行结算账户一览表

银行结算账户一览表

金额收款人名称可授权补记
出票日起10日
未补记前不能背书转让,在票据交换区域内可以背书,但标明现金的不能
转账支票
转账
普通支票
二者皆备
信用卡
商业银行发行
银行
持卡人
商户
汇兑
信汇
单位个人款项支付
表明“信汇”或“电汇”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;收款人;汇款人;汇入地点、汇入行名称;汇出地点、汇出行名称;委托日期;汇款人签章。
银行结算账户一览表
项目名称
基本存款账户
一般存款账户
专用存款账户
临时存款账户
个人银行结算账户
使用范围
日常经营活动的资金收付、存款人的工资、奖金和现金的支取(日常转账和现金收付)
借款转存、借款归还、其他结算的资金收付、现金缴存、(不得办理现金支取)
特定用途资金进行专项管理和使用
临时需要并在规定期限内使用:1、设立临时机构2、异地临时经营活动3、注册验资
出票日起1个月
可以背书,但标明“现金”的不能
商业汇票
商业承兑汇票
银行以外的付款人
银行以外的付款人
流通、支付、结算、信用、融资
同城异地
承兑人所在地
表明“商业承兑汇票”或“一行承兑汇票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人;收款人;出票日期;出票人签章
到期日起10日,提示承兑期限出票日起1个月
不超过6个月
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、办理开户手续5、5个工作日内备案
开户要求
营业执照整备、批文、登记证书、证明等
1、基本存款账户的证明文件和开户登记证2、向银行借款,借款合同3、其他结算,有关证明
1、基本存款账户的证明文件和开户登记证2、相关批文、证明、资料
1、同意设立临时机构的批文。2、异地建筑施工几安装、异地从事临时经营活动,出具基本存款账户的证明文件和开户登记证,营业执照正本、许可证、合同、批文
采购法
人大常委会
2002-6-29
2003-1-1
支付结算主要支付工具
名称
签发人
当事人
承兑人/付款人
特点
使用区域
付款地点
绝对记载事项
相对记载事项
提示付款期限
行汇票
出票银行
出票人
付款人
收款人
出票银行
使用灵活票随人到兑现性强
代理付款人或出票人银行所在地
标明“银行汇票的”字样;无条件支付的委托;出票金额;付款人名称;收款人名称;出票日期;出票人签章
支付结算办法
中国人民银行
1997-9-19
1997-12-1
人民币结算账户管理办法
中国人民银行
2003-4-10
2003-9-1
账户管理办法实施细则
中国人民银行
2005-1-19
2005-1-31
预算法
人大常委会
1994-3-22
1995-1-1
预算法实施条例
国务院
1995-11-2
1995-11-22
3、注册验资资金。出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书
身份证件、通行证、旅行证、护照
各种法律法规立法时间一览表
名称
立法机构
通过时间
施行时间
修订时间
修订后施行
会计法
全国人大常务委员会
1985-1-21
1985-5-1
1993.1999-10-31
2000-7-1
注册会计师法
全国人大常务委员会
可以申请贴现、背书转让
银行承兑汇票
开立存款帐户的存款人
银行
同城异地
申请贴现、转让票据、再贴现、转贴现
本票
银行本票
出票人
出票人
收款人
出票日起2个月
商业本票
支票
现金支票
出票人
出票人
付款人
收款人
出票人的开户银行
支取现金
同一票据交换区域
表明“支票”的字样;无条件支付的承诺;确定的金额;付款人名称;出票日期;出票人签章
1993-10-31
1996-1-1
1999-4
总会计师条例
国务院
1990-12-31
企业财务会计报告条例
国务院
2000-6-21
会计从业资格管理办法
财政部
2005-3-1
会计人员继续教育规定
2007-1-1
中华人民共和国票据法
人大常委会
2004-8-28
票据管理法
国务院
1997-6-23
1997-10-1
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、预算单位的报送人民银行核准;其他专用账户办理后5个工作日内备案5、在开户登记证上登记6、3个工作日内通知基本存款账户开户行
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准5、在开户登记证上登记(设立临时机构、注册验资除外)6、设立临时机构、注册验资,3个工作日内通知基本存款账户开户行
2个月内无法交付的,退汇
电汇
托收
承付
邮寄划回
国有企业、供销合作社、城乡集体所有制工业企业
适用范围严格限制
向异地付款人收款
付款人向银行承认付款
结算每笔的金额起点为10000元,新华书店为1000元
电报划回
委托
收款
邮寄划回
收款人主动收款
同城异地
电报划回
自然人因投资、消费、结算需要。使用支票、信用卡,办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等
开立程序
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准5、人民银行2个工作日内审核6、办理手续
1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、符合条件办理手续5、在开户登记证上登记6、开户之日5个工作日内备案,3个工作日内通知基本存款账户开户行
相关主题