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（二）资本的定义与构成：
1、一级资本（核心资本）：股本与公开储 备。
股本：已完全实收的普通股与非累积优先 股；
公开储备：税后利润积累，来源于银行盈 利。
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2、二级资本（附属资本）：未公开储备、 重估储备、一般准备/普通贷款准备、混合 资本工具（优先股、可转债）、长期次级 债券。
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1996年对资本协议进行补充；增加三级资 本，将市场风险纳入资本监管范畴
资本充足率=合格资本/（表内外信用风险 加权资产+12.5*市场风险的资本要求）»8%
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（二）特点
覆盖了金融机构所面临的主要风险；
对风险与资本的监管体现了定性方法与定 量方法相结合；
为银行量化监管资本提供了灵活性与多样 性；
反映了国际金融市场的创新、风险量化和 管理技术上的最新发展，如资产证券化、 信用衍生产品等风险缓释技术；
1999年6月，提出新巴塞尔协议草案第一稿 ；
2001年1月公布草案第二稿，增加对操作风 险的资本监管，在全球范围内征求银行界与 监管部门的意见；
2003年4月公布协议第三稿；
2004年6月公布新资本协议终稿，于2006年
底在十国集团开始实施。
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商业银行资本管理的基 本定义
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资本管理不是简单的某一项资本的计算，而是涉 及上至董事会、高级管理层的发展目标、风险偏 好和业务政策，下接业务前中后台的各项日常经 营，横跨各条业务线和各职能部门的运作。国际 银行业通常把资本管理看作一个有机的整体，包 括决策系统、信息技术系统、执行系统和监督系 统。资本管理框架是否完善，决策系统、执行系 统和监督系统是否健全和有效运作以及信息技术 系统是否先进和有效，决定了商业银行资本管理 的效率。
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内容（一）银行有哪些风险需要资本抵御？
（二）什么是银行的合格资本？ （三）有多少资本才是合格银行？
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（一）需要用资本抵御的银行风险 信用风险（88年协议） 市场风险（96年修正）
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2、信用风险权数
（1）表内资产的信用风险权数（0％、20％ 、50％、100％）
（2）表外项目的信用风险转换系数（0％、 20％、50％、100％ ）
（3）衍生金融工具合约的信用风险转换系 数（0％、0.5％、1％、5％）
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*长期次级债务：无担保的、期限至少在五 年以上的次级债务工具。
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3、三级资本：银行发行的短期次级债券。 (1996年修正案，引入三级资本的概念)
三级资本应具备的条件：（1）短期(初始 期限不低于两年)次级债务，且无担保、次 级性、已全额实收；（2）未以监管当局的 许可，在协定期限内不得偿付；（3）受锁 定条款（lock-in clause）的约束，如果 偿还利息或本金（即使在到期日）会导致 银行资本降到最低要求之下，则不得偿还 。（4）只用于抵御市场风险，数量上不超 过一级资本抵御市场风险资本的250%。
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（1）表内资产信用风险权数：
0%：现金；以本国货币为面值的对本国中 央政府和中央银行的债权；对经合组织（ OECD）国家的中央政府与中央银行的债权 ；用OECD国家中央政府的证券担保的或由 其中央政府担保的债权；
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不可通过资本抵御，需要利用保险或压力 测试方法。
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三、资本的构成 （一）股本：普通股与优先股 （二）盈余：资本公积与盈余公积 资本公积：股本溢价、重估储备
盈余公积：法定公积金、任意公积金、法 定公益金、未分配利润
*未公开储备：与公开储备的来源相同，只是 未在公开的报表中反映。
*重估储备：对股本与物业的重估，增值部分 按55%计入资本中；
*一般准备金/普通贷款准备：按一定比例提 取的风险准备金。
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*混合资本工具：具有债券与资本双重功能 的资本工具，如加拿大长期优先债券、英 国永久性债券、美国的可转换债券等。
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（2）表外项目风险转换系数：
0%：期限在一年内，或可随时无条件取消 的承诺；
20%：短期的具有自我清偿能力的与贸易有 关的项目，如有优先索偿权的装运货物作 抵押的跟单信用证；
50%：与贸易有关的或有项目、票据发行便 利、期限一年以上的承诺；
主要决定因素包括：银行的风险和安全系 数取向，银行的外部评级目标，资本成本 ，杠杆率选定，监管和评级机构要求等。
主要通过分配资本抵御。
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异常损失：一种特殊的损失——灾难性损 失。发生的概率很小，但损失巨大。
（四）缺陷：
1、没有实现全面风险管理，只强调信用风 险；
2、风险权重对风险程度不敏感，国家主权 风险以是否为OECD国家为划分标准，对非 OECD成员国有歧视待遇。
3、经济资本与监管资本不一致，金融创新 成为规避资本监管的规则，降低协议的有 效性。
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100%：直接信用替代工具如银行担保或承 兑、回购或有追索权的资产出售、远期资 产购买、承诺承担一定损失的的部分付款 的股票与债券。
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1987年制定协议，在成员国内讨论 1988、7正式实施，要求四年内达标 1996年，出台修正案，增加三级资本与市
场风险的资本计量
1997年，发布有效银行监管的核心原则
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20%：对多边发展银行（世界银行、泛美开 发银行、亚行、非行、欧洲投资银行）的 债权，及由这些银行担保或这些银行发行 的债权作抵押的债权：对在OECD国家注册 的银行的债权及由其担保的贷款；对非 OECD国家注册的银行余期内的债权及由其 担保的贷款；对非OECD国家公共部门的债 权及由其担保的贷款；托收中的现金；
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巴赛尔协议出台的原因：
（1）资本标准不统一：日本与美欧之间的 资本标准与构成和争论；
（2）国际银行风险的传递性 （3）美洲国家八十年代的债务危机，导致
发达国家银行出现大量呆坏账 （4）表外业务风险需要资本抵御
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非预期损失：是指银行实际损失超过上述 平均损失以上的损失，它是对预期损失的 偏离——标准偏差。非预期损失需要由银 行的资本来抵御。非预期损失发生的概率 不能完全从历史统计中得出，它带有一定 的主观判断和政策性。
（三）债务性资本：资本性票据（5－7年 ）与资本性债券（10年以上）
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背景与过程：
巴赛尔委员会成立：1974年，德国赫斯塔 特银行与美国富兰克林银行倒闭，为银行 监管敲响警钟。1974年末，十国集团（现 为十三国）中央银行行长在国际清算银行 的组织下，在瑞士的巴赛尔召开会议，会 后成立了“巴赛尔委员会”。委员会起初 讨论银行国际合作的问题，长期致力于解 决银行资本充足率的问题。
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4、忽略了对银行管理能力、客户特征的区 别，不能激励银行提高管理水平。
5、协议不能适应商业银行的风险管理能力 、监管部门的监管方法与市场运作方式发 生了变化的局面。
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（一）产生过程：
1998年委员会决定全面修改资本协议；
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4、扣除项目：从核心资本中扣除商誉；从 全部资本中扣除不合并列账的附属机构或 其它机构的投资。
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（三）资本充足率(银行最低资本要求)
主要通过准备金计提弥补。
预期损失要直接列支成本，直接从收益当 中减除。