XXX公司
资金管理办法
1目的
规范资金运作，规避资金风险，降低资金成本，提高资金使用效率。

2适用范围
公司资金管理。

3编制依据
《资金管理办法》(2014），上级公司
4职责分工
4.1计划财务部
a)参与制定、审核、修订、解释公司资金管理内控制度；
b)依据公司业务权限手册的相关规定审批或提请公司领导或上级公司领导
批准如下事项：
1)公司开立或关闭各类金融账户；
2)依据《业务权限手册》规定需公司领导或上级公司领导审批的资金
支付；
3)公司取得银行授信；
4)公司债务融资的方案及实施；
5)化公司委托贷款业务；
6)公司向银行申请开立的保函和备用信用证；
7)报董事会批准的各类担保，包括：保证、抵押、质押、留置等；
8)公司商品及债务套期保值交易；
9)公司金融投资及理财业务；
10)公司票据贴现业务。

c)凭证及档案管理；
d)办理提交的申请；
e)负责公司外汇业务操作外汇业务的管理；
f)资金管理报表分析及上报；
g)公司资金支付。

5账户管理及金融机构的选择
5.1在商业银行及金融机构账户开立、关闭的审批
5.1.1公司开立及关闭外部银行账户，由计划财务部提交申请，依据公司业务
权限手册规定按权限报批。

5.1.2公司必须在财务公司开立账户，在关连交易额度内将财务公司作为存款、结算的主要金融机构。

5.2选择银行及金融机构的标准
5.2.1以结算、常规性存款或理财为目的选择银行，需以资本充足率（或政府支持度）、资信、治理结构、资产规模、服务质量为主要指标。

5.2.2以理财为目的选择非银行金融机构，国内候选机构应具有良好的市场业绩和信誉，且已经实现委托资金的第三方托管；海外候选机构应为国际一流。

5.2.3以债券、股票发行为目的选择投资银行（证券公司），国内候选机构必须具有中国证监会批准的创新类业务资格、且综合指标名列同行前五位；海外候选机构应为国际一流。

5.2.4金融机构选择及管理参照上级公司《账户管理及金融机构选择实施细
则》的要求。

5.3银行账户的日常管理
5.3.1各账户管理单位应与开户金融机构说明账户的用途、授权的情况。

5.3.2严禁设立帐外小金库，严禁将账户出借（租）他人使用。

5.3.3在发现银行账户出现异常变动时（如违规支付、挪用等）需立即报告上级公司资金部。

5.3.4公司需严格按照上级公司《账户管理及金融机构选择实施细则》执行。

5.4银行印鉴管理
5.4.1公司银行预留印鉴，需分人管理。

5.4.2公司必须严格按照上级公司《银行印鉴管理实施细则》要求执行。

6资金支付管理
6.1资金支付必须有预算；预算动用审批与资金支付审批必须分离，即实行预算动用审批与资金支付审批的双重批准制度。

6.2动用预算审批不能代替资金支付审批，反之亦然。

预算外及超预算资金支付，需经预算外及超预算项目审批后，方可办理资金支付。

6.3依据公司《全面预算管理办法》，动用预算的审批程序是：业务经办单位、部门在批准的预算内，依照预算执行进度，分级审核，最终由《业务权限手册》规定的审批人批准动用预算。

6.4资金支付的审批程序是：财务部门在接到付款申请后，核对动用预算审批是否合规，逐级审核付款申请书的各项内容及相关依据，最终由具有批准权限的负责人或其授权人批准资金支付。

未按审批权限审批完，不得对外付款。

6.5公司根据《业务权限手册》中资金支付审批权限的规定执行，超过公司审批权限的，需填报《中海石油上级股份有限公司大额资金支付审批单》并报上级公司审批；公司制度和业务权限未涉及到的资金支付，公司在付款之前，需报批。

7担保管理
7.1公司对外提供担保，必须符合上级公司规定，并用于公司主业经营的相关业务。

7.2公司不得从事与公司业务无关的对外担保业务。

7.3需由上级公司对外出具担保的，由公司向上级公司提出申请。

7.4公司需严格依照上级公司《担保管理实施细则》要求执行。

8对外债务融资管理
8.1银行贷款融资管理
8.1.1长期贷款管理
公司有长期贷款融资需求时，由公司向上级公司资金部提出融资申请，申请获批后成立融资工作小组，在上级公司资金部指导下开展工作，依照项目的可研报告等询价必备的资料进行询价。

根据询价结果，将融资方案报资金部审核，按业务权限审批。

8.1.2流动资金贷款管理
8.1.2.1公司向银行申请流动资金贷款，需报上级公司审批。

8.1.2.2公司需要流动资金贷款的，在同等条件下，并满足关连交易豁免规定时，尽可能通过财务公司解决。

8.2委托贷款管理
公司使用委托贷款时，由上级公司资金部统一协调安排，依据上级公司业务权限手册审批。

8.3资金拆借管理
严禁对系统外单位拆借资金。

8.4银行授信管理
8.4.1公司申请及使用银行授信，需报上级公司审批。

8.4.2需经董事会批准的各类融资，在报董事会批准前，应报上级公司资金部审核，依据上级公司业务权限手册审批。

8.4.3公司应严格按照上级公司《融资授信管理实施细则》要求执行。

9金融投资理财管理
9.1原则
9.1.1从事金融投资及理财业务，必须遵守国家相关法律、法规。

未经上级公司批准不得从事银行存款（仅指活期、协定存款及通知存款）之外的理财及投资活动。

9.1.2金融投资及理财业务，需以资金安全为首要目标，坚持价值投资、程序规范、控制风险、资产与负债（资金计划）在时间上相匹配的原则。

9.1.3所有金融投资理财，均需报上级公司审批。

9.2证券投资管理
9.2.1债券投资
9.2.1.1投资企业债券（含短期融资券）的，只得投资于评级在AAA（国内评级）或 A-/A3（国际评级）以上的上市交易债券。

持有单一公司的债券金额不得超过目标公司债券总规模的5%。

9.2.1.2投资金融公司债券的，只得投资于上级公司《账户管理及金融机构选择实施细则》中所限定的金融机构发行的债券。

持有单一金融公司的债券金额不得超过目标公司债券总规模的5%。

如果发行机构不在上级公司《账户管理及金融机构选择实施细则》之列、或债券品种为次级债，则需事前报经上级公司批准。

9.2.1.3投资国债和央行票据的，不受上述9.2.1.1条、9.2.1.2条规定限制。

投资上市公司可转换债券的，依据本件9.2.2条执行。

9.2.1.4投资债券型基金、委托其他金融机构进行债券投资的，应依据9.2.1.1 条、9.2.1.2条、9.2.1.3条以及上级公司《账户管理及金融机构选择实施细则》执行。

9.2.1.5购买资产证券化产品的，标的资产必须具有良好的现金流、获得A级以上的信用评级。

9.2.1.6投资任何债券，都应控制利率风险、汇率风险。

9.2.2股票投资
未经批准严禁在二级市场投资股票。

9.2.3信托产品与银行理财产品
9.2.3.1通过信托方式投资的对象，限于具有健康财务状况的国有大中型企业。

受让银行信贷资产的，出让资产的银行需符合上级公司《账户管理及金融机构选择实施细则》，且对出让资产提供担保或无条件回购承诺。

9.2.3.2以卖出信托资产为目的的过桥信托资金安排，应以信托资产的风险转移被锁定为前提。

9.2.3.3购买结构化信托产品，只能作为优先投资人参与。

9.2.3.4购买银行结构类理财产品，只能购买上级公司《账户管理及金融机构选择实施细则》所限定银行发行的产品，必须保证本金的安全。

9.3利用金融工具无风险套利业务
9.3.1公司使用金融工具从事无风险套利交易，须以真实贸易合同为背景。

9.3.2选择合作金融机构须遵循上级公司《账户管理及金融机构选择实施细则》。

9.3.3申请使用金融工具从事无风险套利业务的，须事前报资金部审核后，依据《业务权限手册》审批。

10套期保值业务管理
10.1原则
a)公司严格控制套期保值业务，未依规定程序报经批准，禁止开展任何套
期保值业务；
b)开展套期保值业务的，需符合国家法律法规的要求，履行监管机构要求
的审批程序；
c)公司开展套期保值业务，必须是因正常经营需要，必须与基础资产对冲，
不得做投机交易；
d)开展套期保值业务的公司的总经理为该业务风险管理的第一责任人；
e)不得使用出售期权式的衍生金融工具。

10.2有关套期保值业务的具体规定（包括审批程序、操作流程、选择套期保值交易对手、远期外汇交易、报告套期保值业务），按照上级公司《套期保值管理细则》要求执行。

11报表管理
严格按照上级公司《资金报表管理实施细则》要求执行。

12银行保函及信用证管理
公司需指定专人负责银行保函及备用信用证管理，严格按照公司相关规定执行。

13外汇管理
公司严格按照上级公司相关规定执行。

14信用风险管理
公司应逐步建立信用风险管理指引。

15对违反资金管理业务的报告
公司内任何员工，发现或怀疑存在违反本办法的情况，应及时向公司计划财务或审计监察部报告。

16附则
16.1本办法由公司计划财务部负责解释。

16.2本办法自发布之日起执行。

【正文结束】。