学习方法三个第一家
1979年
2001 年 11 月 29 2003 年 4 月 8 日日
河南驻马店
张家港市农村商业银行
宁波斳州农村合作银行
第一家城市信用社
第一家农村股份制商业银行
第一家农村合作银行
三个产业
一农林牧渔（种养）
二工业 ( 采矿、制造、水电气的生产供应 ) 和建筑业
三包括流通业和服务业，不直接创造产品。
除了一、二，包括房地产三种债券的监管机构
金融债券人行
企业债券国家发展与改革委员会
公司债券证监会（证交所上市交易）
银行业监管机构的监管目标（ 4 个）
一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；
二是通过审慎有效的监管，增进市场信心；
三是通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；
四是努力减少金融犯罪。
银行业监管机构的监管标准（ 6 条）
一是能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新；
二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；
三是对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为有所不为，减少一切不必要的限制；
四是为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护有序的竞争，反对无序竞争；
五是对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制；
六是高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。
1>
、现金
20 万
> 1 万（等值美元）
反洗钱>200万
大额交易2、单位帐户之间
（单笔或当日累计）>20 万（等值美元）
>50万
3、涉及个人帐户
（个人之间 +个人与单位）>10 万（等值美元）
4、跨境（交易一方为个人）>1 万（等值美元）
做题
例：以下不属于银监会监管职责的是( ) 。
A ．负责金融业的统计、调查、分析和预测 B ．负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理C．负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布D．开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动
巴塞尔资本协议
核心资本
1. 资本构成
附属资本( 且≤ 100%的核心资本 )
2.根据资产信用风险的大小20%
（四个风险档次）50%（2，5，10，后面各加一个0）巴Ⅰ100%
（1988 年 7 月）3.设定转换系数，把表外授信业务纳入资本监管
资本充足率≥8%
4.
核心资本充足率≥4%
1. 新增操作风险的资本要求（在信用风险和市场风险的基础上）
1. 资本充足率计算公式全面反映信用风险
1. 最低资本要求三种风险的资本要求市场风险
巴Ⅱ操作风险
（2004年6 月）2.引入计量信用风险的内部评级法
2.三大支柱
（在最低资本要求的基础上）资本充足率 =（资本 - 扣除项） / （风险加权资产 +12.5 倍的市场风险 +12.5 倍的操作风险资本）
2.外部监管
资本充足率
资本构成
3. 市场约束盈利能力要求披露的范围
管理水平及过程
普通股一级资本充足率2%4%
一级资本充足率4%6%
1. 严格资本要求总资本充足率8%(不变 )
资本留存缓冲 2.5%（新增）
实际总资本充足率10.5%=8%+2.5%
流动性覆盖比率
2.建立国际统一的流动性监管框架
巴Ⅲ净稳定融资比率
（2010 年 12 月）
3.加强市场约束和公司治理
4.缓解银行体系顺周期性
5.防范系统性风险和关联性风险
6.建立跨境银行处置机制
1.2010 年底实施
我国对巴的安排 1.新资本协议银行
2.2013 年底暂缓不能迟于
1.分类实施
巴Ⅱ指导意见
（2007 年 2 月 28） 2.2011年自愿申请实施
2.分层推进
3.分步达标
核心一级5%
1.资本充足率一级6%
新标准实施前8%
资本充足率
系统重要性11.5%
新标准实施后
巴Ⅲ的指导意见非系统重要性10.5%（2011 年4 月27 日） 2.杠杆率≥4%
3.流动性
贷款拨备率≥2.5%
4.贷款损失准备
拨备覆盖率≥150%
核心一级5%
一最低资本要求一级6%
资本充足率8%
资本充足率2013年末0.5%（四个层次）储备资本要求 2.5% 6 年过渡期
二其后每年递增0.4%拟周期资本要求0-2.5%
三系统重要性银行附加1%
四第二支柱资本要求（根据单家银行风险状况提出）
计算题
1、算利息
活期：
例：某客户在 2007 年 2 月 1 日存入 1000 元活期， 3 月 1 日取出本金，如果按照积数计息法计算，假设
年利率 0.72%，免征利息税，该客户能收到的利息是？取回的金额是？
利息 =1000*0.72%/360* 28
定期：
2、算收益率=收益 /投资
持有期收益率：
=（出售价格 - 购买价格 +利息） / 购买价格（不是面值）×100％
例：某债券面值为100 元, 票面利率为 8%,每年支付 2 次利息，某银行购买时价格为
102 元，持有一年后出售时价格为 98 元。
期间获得 2 次利息分配，其持有期收益率为？
持有期收益率 =[100 ×8%+（98-102 ）]/102 ×100%
3、贴现率（年贴现率）：
＝贴现利息／票据面额×100％
例：一张半年到期的面额为2000元的票据，到银行贴现收到1900 元，则年贴现率为？
贴现率 =（2000-1900）/2000 ×100％=5%
年贴现率 =5%/6×12=10%
4、算贴现额
例：甲企业将一张金额为1000 万元，还有 36 天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假
设银行当时的贴现率为 5%，甲企业得到的贴现额是？
1000- [1000 ×36×5%/360]=1000 -5=995（万）
5、破产清算
例一： A 企业由于经营不善、无力偿债被人民法院宣告破产， A 企业尚有 1亿元 B 银行贷款未还，该
贷款以 A 企业的厂房为担保。
A 企业变价出售后的破产财产 2 亿元，其中厂房清算价值为 8000万。
A 企业的未偿债务还包括欠缴税款 8000 万元，职工工资及保险费用 4000 万元，其他普通破产债权 1 亿元。
则 B 银行可收回？
破产清偿顺序（员工工资保险 - 税款 - 破产债权）
破产财产的范围（别除权）
例二： A 企业由于经营不善、无力偿债被人民法院宣告破产， A 企业尚有 1亿元 B 银行贷款未还，该
贷款以 A 企业的厂房为担保。
A 企业变价出售后的破产财产 2.6 亿元，其中厂房清算价值为 8000 万。
A 企业的未偿债务还包括欠缴税款 8000 万元，职工工资及保险费用 4000万元，其他普通破产债权 1亿元。
则
B 银行可收回？
(6000 万的破产财产，用于偿还 1.2 亿的破产债权，按比例分 )
6、算资产利润率
某银行今年的净利润为 5 000 万元，负债总额为450000 万元，股东权益总额为50 000 万元，则该银
行资产利润率为？
资产利润率＝净利润 / 总资产，总资产＝负债总额+股东权益总额 =450 000＋50 000 ＝500 000 万元。
资
产利润率＝ 5 000/500 0000 ×100%＝ 1%
7、算资本充足率
例 1：某银行的核心资本为100 亿元人民币，附属资本为50 亿元人民币，风险加权资产为1500 亿元人
民币，则其资本充足率为？
资本充足率 =（核心资本 +附属资本） / 风险加权资产 =150/1500=10%
例2：某银行的核心资本为 300 亿元人民币，附属资本为 200 亿元人民币，风险加权资产为 1000 亿元人民币，市场风险资本为 200 亿，操作风险资本为 100 亿，则其资本充足率为？
资本充足率 =( 核心资本 +附属资本一扣除项 )/( 风险加权资产 +12.5 倍的市场风险资本 +12.5 倍的操作风
险资本 ) ×100%=(300+200)/(1000+12.5 ×200+12.5×100) ×100%≈10.53%。