实行审计实施方 案集体讨论制度；实行重大事项汇
报制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共 和国审计法》及
《中华人民共和国审计准则》追究有
关责任人责任。
审计廉政风险点及防控措施表风来自点环节风险点内容
防控措施
防控责任人
责任追究
1
在编制和审核审 计工作方案、审计 实施方案时未如实确定审计内容 和重点
执行重要审计业 务集体讨论制度、 建立审计实施内 容与审计实施方 案匹配审定制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共 和国审计法》及
《中华人民共和国审计准则》追究有
关责任人责任。
2
为照顾利益关系， 未如实确定审计内容与重点，甚至 故意误导审计重 点内容
执行审计实施方 案与工作方案的 匹配审定制度；实行审计实施方案 集体讨论制度：实
行重大事项汇报制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共 和国审计法》及
《中华人民共和国审计准则》追究有 关责任人责任。
3
为照顾利益关系， 未如实确定重点 延伸单位