2007年12月29日服饰商场管理人员在签退货小票的过程中发现员工有空退货的现象，便收缴棉裤区所有品牌销售小票进行核对。

同时商管处联合业务处、财务处对棉裤区所有品牌的交易情况和账目进行普查，结果发现：棉裤区有9个品牌的10名员工利用更改信誉卡金额退货87笔，侵占企业利益金额共计13270元。

具体明细为：1、羊老大品牌员工李旭辉：侵占企业利益3518元；2、蒙塔品牌员工周娜：侵占企业利益2490元；董影：侵占企业利益228元；3、驼老大品牌员工张东娜：侵占企业利益1892元；4、大犇品牌员工庞艳：侵占企业利益1826元；5、阿雪品牌员工张彦超：侵占企业利益1688元；6、阿驼品牌员工张春玲、卢娜：侵占企业利益分别是642元、405元；7、西夏王品牌员工李晓淑、董萍：侵占企业利益合计581元。

依据《辽宁兴隆大家庭商业集团规章制度汇编》A级违纪第一条“弄虚作假、贪污舞弊、偷盗、偷吃等损害企业利益的，视情节轻重罚款500元以上，并开除处理，造成损失由责任人赔偿；情节严重的移交司法机关；涉及到厂家联销员、厂家业务人员的要连带厂家，对厂家罚款500-10000元直至清场”之规定，集团管理部报请集团领导班子审批，现做如下处理：一、西夏王品牌联销员董萍（290.5元）、蒙塔品牌联销员董影（228元）通过私自更改信誉卡金额退货，侵占企业利益，属弄虚作假、贪污舞弊行为，考虑调查过程中比较配合，承认自身存在的问题，各承担此事件的调查费用3000元，开除处理。

二、蒙塔品牌联销员周娜（2490元）、大犇品牌联销员庞艳（1826元）、驼老大品牌联销员张东娜（1892元）、羊老大品牌联销员李旭辉（3518元）、西夏王品牌联销员李晓淑（290.5元）、阿雪品牌联销员张彦超（1688元）、阿驼品牌联销员张春玲（642元）、卢娜（405元），通过私自更改信誉卡金额退货，侵占企业利益，属弄虚作假、贪污舞弊行为，且在调查中不配合，各承担此事件的调查费用5000元，开除处理。

以上员工的违纪行为记入个人档案，并通知所在的社区和家庭，集团范围内通报，企业还将保留移交司法机关的权力，同时将通知今后的工作单位。

三、以上的7个品牌厂家和胜大品牌、红柳品牌厂家对员工管理不到位，且帐目不清，分别予以5000元罚款。

四、服饰商场羽绒部部经理梁伟，对本部门员工培训管理不到位，对本部门的销售数据检查不到位，造成企业利益受损，属工作严重失职，对其降大档处理，因其工资已是最低档，无法再降，所以对其罚款1000元。

2007年11月23日，女装商场上报，玖姿品牌厂家到商场与店长杨海燕进行对帐，当时发现有一件价值3520元的皮衣帐货不符，后经调查得知是杨海燕本人利用顾客遗落在厅里的信誉卡，自己伪造商场综合业务签字，并向款员谎称是自己姨购买的，私自到款台退款，同时在调查中又发现，还有一件价值612元的毛衫也是杨海燕利用此方法退出去的，经查情况属实，杨海燕属徇私舞弊行为。

依据《辽宁兴隆大家庭商业集团规章制度汇编》纪律检查制度Ａ级违纪第1条“弄虚作假、贪污舞弊、偷盗、偷吃等损害企业利益的，视情节轻重，罚款500元以上并开除处理，造成的损失由责任人赔偿；情节严重的移交司法机关”之规定，集团管理部报请主管领导审批，现做如下处理：1、女装商场玖姿品牌店长杨海燕，伪造领导签字私自退款，属徇私舞弊行为，责令其退还货款4132元，对其罚款1000元，并予以开除处理；2、女装商场款员李凤，在营业员伪造商场综合业务签字、且顾客未跟随营业员退货的情况下，私自将现金退给营业员，严重违反财务退换货规定，对其罚款200元。

2007年8月14日，大石桥兴隆商城财务处发现电视音响部一台价值21253元的47寸液晶电视被退出。

经调查，这台电视是7月初LG公司在为顾客安装时，由于安装不当，导致损坏被顾客退回的，其损失由厂家全部承担。

7月31日厂家将该台电视的销售款21253元汇到商城，由组长王志磊开销售小票，将钱款交到款台，为防止厂家私自退货，又在信誉卡上标明“不退不换”字样。

2007年8月2日，原家电商场业务经理范广正与LG公司厂家业务员桂安全持此信誉卡到款台办理退货，电视音响部经理助理杨松青发现小票一角被撕掉，便问二人是怎么回事，二人均回答说：“没提货，没事”，于是由联销员李洪昌开具退票，杨松青在退票上签字。

在小票上没有退货人签字，没有“货已收回”字样的情况下，收款员马越将现金退出。

在集团业务部调查过程中，范广正与厂家人员窜通，说谎欺骗调查人员，企图掩盖事实。

根据以上情况，依据《辽宁兴隆大家庭商业集团规章制度汇编》A级违纪第一条之规定，集团管理部报请集团领导同意，现做如下处理决定：1、原家电商场业务经理范广正利用职务之便，伙同他人侵占企业利益，属徇私舞弊行为，承担调查费用5000元，并开除处理；责令其退还侵占的21253元现金，企业保留将其移送公安机关处理的权利；2、家电商场电视音响部经理助理杨松青在工作中警惕性不高，对退货一事未严格把关，属严重工作失职，对其罚款1000元；3、家电商场收款员马越，未对退货小票严格认真审核，在没有退货人签字，没有“货已收回”字样的情况下退款，属严重工作失职，对其罚款500元；4、家电商场电视音响部联销员李洪昌对退货未做到严格审核，没有按照退货程序办理相关手续，属严重工作失职，对其罚款300元。

案例点评：这是一起伙同他人共同侵占企业利益的典型案例，弄虚作假、徇私舞弊不仅是我们集团规章制度明令禁止的高压线，也是社会道德规范所不齿的行为。

通过范广正案例我们要求全体员工增强洁身自爱意识，加强自我约束自我管理，一念之差犯下大错，必将承担严重后果，接受严厉处罚。

这就要求各部门相关领导在日常工作中加强对员工的教育和监督，对于企业高压线的内容要反复在会议中进行强调，也要求业务人员加强对厂家人员的规范。

希望全体员工以此案例为警示，坚决杜绝徇私舞弊、弄虚作假事件的再次发生。

营口兴隆执行总经理徐银彪接到厂家举报：兴隆超市鲜鱼鲜肉部部经理助理赵福全在2006-2007年度任鲜鱼部部经理期间有接受厂商吃请现象，随即业务监察处联合商管处展开调查，具体事情经过如下：在2006年7月份―10月份期间，赵福全多次接受厂商吃请，并多次以各种理由要求厂商请吃饭、唱歌、洗浴。

经调查，情况属实。

根据以上情况，依据《规章制度》业务管理制度业务八不准中“业务人员不准向厂商个人借款，让厂商为个人办事或提出工作以外的要求。

对于违反规定者，视情节轻重予以100元以上罚款、降职、劝退、开除直至送司法机关处理。

”及纪律检查制度A级违纪中：“违反公司规定和企业文化要求且情节严重的。

罚款500元以上并开除处理，造成的损失由责任人赔偿；情节严重的移交司法机关；”之规定，集团管理部报请集团领导同意，现做如下处理决定：1、兴隆超市鲜鱼鲜肉部部经理助理赵福全违反企业规定，对其予以5000元罚款，并开除处理。

2、此案例在集团网站通报。

注：赵福全入企时间：06年4月20日，06年7月1日任鲜鱼部经理；07年7月1日任鲜鱼鲜肉部部经理助理。

2007年6月29日，兴隆大厦业务监察处接到举报，经集团业务部和大厦业务监察处调查，发现具体问题如下：一、虚增销售5月27日，联营厂家刘丽从水果组进菠萝5573元，石雷同意进价卖给厂家，当厂家刘丽第二天来交款时，组长肖敏请示部经理石雷，石雷同意将此笔款项计为小组销售，肖敏将此笔货款作为销售输入微机，造成水果部虚增销售5573元。

二、香蕉厂家包装袋大厦免费提供经调查水果部自营员工大家一致反映，香蕉厂家从2006年12月份左右，开始使用大厦塑料袋共计3747元，不承担费用。

调查石雷时，石雷称当时厂家因做促销活动提出损失较大，为了给予厂家补偿，决定不用厂家承担包装袋费用，并称此事已与楼层经理魏炳辉沟通，据魏炳辉回忆，石雷是与其说过此事，但具体细节已记不清楚。

三、私设“小金库”在对石雷和肖敏调查包装箱销售款的去向时，二人承认钱款没有上交财务，留作小组自行支配了，但二人称以前的水果部也是这样操作的，经他们手只卖过两次水果包装箱，石雷说知道水果包装箱每次卖多少钱，但因无记录，现记不清卖了多少钱，每次卖完后钱和帐均由组长肖敏一人保管。

据肖敏回忆，第一次包装箱卖了820元，已全部用完。

另一次包装箱卖了3750元，现存放在水果组钱袋内。

但在2007年7月11日，调查人员从水果组在搜集到的肖敏个人日记本发现，2007年5月19日又有一次卖水果箱子1900元，并记录二次所卖箱子2720元（第一次卖包装箱820元和本次所卖1900元）的花费明细，所卖包装箱款长期存放在个人钱柜内，通过整理用于购买各种用品535.8元；用于给加班员工买晚饭483元；用于奖励员工买牛奶429元；石雷请部内自营员工吃饭700元；日记上的花费记录均是肖敏个人记录，无经手人签字。

在调查石雷时，石雷一直都坚持说700元餐费是他本人付款的，当调查人员将1900元的支出记录给他看后，石雷才承认吃饭那天忘带钱了，是由肖敏帮其付款的，等到开工资后再将钱还给肖敏，但直到调查人员调查时石雷仍没有还钱。

肖敏也称在调查人员调查期间，石雷曾给她打电话想将钱还给她，她告诉石雷现在调查期间，过段时间再说。

至此，肖敏和石雷才承认前期调查隐瞒了事实真相。

从2007年3月份至2007年6月份，水果组共计卖包装箱三次合计金额6470元，调查人员现已将剩余现金5213元（3750卖包装箱+700石雷请员工吃饭+560包装箱剩余款+203钱袋余钱）上交财务。

此外，在2006年10月份，石雷用卖包装箱款请员工吃饭，花费300元左右。

四、现金管理混乱，随意支配现金的使用2007年6月29日，石雷根据5、6月份小组入库金额，从财务借现金323836.7元，肖敏将其中厂家欠石雷的带货钱2375元现金直接还款。

石雷和肖敏将剩余的321461.7元和存在商管处的现金拿到给盘山果品市场付款，但是石雷和肖敏都不清楚存在商管处的现金是多少也没有进行清点（商管现金存款记录显示金额为5335元），就将所有现金带到盘山果品市场给各厂家付款，由肖敏一人给各厂家对帐付款，石雷和肖敏没有对付款情况进行记录，付款后也没有对余额进行清点，将所剩余额不清的现金放到柜组钱袋内。

事后调查时，调查人员在水果组的钱袋内共发现现金5287元，其中203元肖敏说不清来源，2000元为卖包装箱的钱，3084元是欠刘丽的货款。

在调查人员要求肖敏列出给各厂家的还款明细时，为了平帐，肖敏虚编账目三笔，分别为荔枝2000元、香瓜1642.5元、山竹480元，合计金额4122.5元。

被调查人员发现后，肖敏先后提供三份还款明细，但均无法说明付款金额326796.7元（321461.7元+5335元）中的5335元现金的去向，当调查人员去盘山果品商行与厂家核实29日的付款情况时，厂家也提供不出具体金额。