1、目的
保障公司资产的安全性、完整性、准确性，及时准确的反应公司现存资产的结存及利用状况，使公司现存资产的盘点规范化，制度化；为销售、生产计划及财务成本核算提供有力依据。

2、适用范围:
本程序适用于XX有限公司(以下称为"我公司")所涉及的各部门所有物料（含客供料）及外发厂商物料。

3、名词解释:
物料：此文件物料不仅包含生产所需要的资材，还包括所有部门所使用的设备、仪器仪表、治工具，办公设备等公司固定资产。

4、责任和权限:
4.1 资材部：负责统筹现存资产盘点及复盘工作的组织、指导、协调工作；在盘点前负责从ERP系统
中导出各物料理论盘点清单。

4.2财务部：负责主持、监盘与抽盘所有物料及最终盘点结果的核算与审核。

4.3人事行政部：负责对盘点所需复盘、抽盘人员的组织与人事考勤。

4.4相关部门：负责参与与执行盘点工作，并将盘点结果按要求填写上报财务部。

5、业务流程：
5.1 盘点时间：
1) 月度盘点：每月25日，凡遇节假日则提前至放假前一天盘点完成。

2) 年中盘点：每年6月25日，凡遇节假日则提前至放假前一天盘点完成。

3) 年终盘点：每年12月25日，凡遇节假日则提前至放假前一天盘点完成。

5.2 盘点步骤：
1) 年中（终）盘点由财务发出依赖，资材部主导，召开盘点会议，确定盘点具体内容及要求。

2) 月度盘点：由财务部提出依赖，资材部主导，只盘点生产所用资材即可。

3) 各担当部门进行初盘，并填写盘点表。

4）复盘，由参与盘点人员负责，各部门管理人员对自己部门盘点结果进行确认，OK后在盘点表中复盘人处签名确认。

5）抽盘,由财务、会计师对各部门已盘好的物料参照盘点表进行抽盘，若抽盘无异常，则当部门盘点数据OK。

若抽盘有NG情况出现时，则通知部门负责人确认属实后再次盘点。

盘点后再次
按流程进行复盘、抽盘，直至确认OK.
6)盘点结果经财务部核对经总经理审批后，于盘点后5日内回复各盘点部门。

7）盘点结果有差异的部门，在接到财务部盘点审核结果后，需在3日内回复原因对策。

5.3 盘点要求：
1) 盘点对象物料：100%初盘。

2）复盘对象物料：成品 100%复盘，贵重物料（PCB、电子材料、客供料）100%复盘，低值易耗品（胶带、纸箱、包装材料等）25%复盘，其它原材料：25%复盘。

4）盘点数据的填写：数据出现错误需要修改时，不可用涂改液或直接用笔将数据涂掉，需在原有数据上划双斜线，再写上正确数字，并在数字旁边填写更改者的姓名。

5.4 盘点人员配置：
1) 初盘人员由负责部门的组长级与员工级人员担任。

2）复盘人员由部门主管级以上人员担任。

3）抽盘人员由财务部人员及其协助人员负责。

4）责任部门负责审核。

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