物业集团内部审计管理制度
1、目的
为加强物业集团的内部管理和审计监督，保障公司经营活动健康发展，客观评价物业集团及下属分公司的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性，更好地为实现集团经营战略目标服务，根据相关法规和物业集团实际情况，特制定本制度。

2、适用范围
适用于物业集团及下属各分公司、子公司、控股公司等关联公司。

3、职责
3.1 物业集团财务职能部门依照本制度独立行使审计监督权，对物业集团管理层负责，不受其他部门、单位或人员的干涉。

3.2 物业集团财务职能部门为审计职能部门，行使审计职能，各下属及关联公司接受物业集团财务职能部门的审计、监督。

3.3 物业集团财务职能部门按照相关法律及公司要求，起草内部审计制度及流程，编制审计计划，组织实施审计工作，并负责监督审计整改措施的执行和落实。

3.4 审计人员应当具有良好的职业道德，严守审计纪律，客观公正、保守公司秘密。

4、主要内容
4.1 内部审计目的
内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。

它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责，从而促进公司内部控制的建立健全，有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加企业价值。

4.2 审计原则
4.2.1 以物业集团整体利益为导向的原则。

4.2.2 降低公司经营风险至可控范围内的原则。

4.3 审计人员
4.3.1 审计人员应当具备胜任内审工作所必需的专业技能和相应的专业技术任职资格。

4.3.2 内控组可以根据内审工作的需要，组成审计项目小组，派往被审计单位，执行审计任务。

4.3.3 根据审计工作的需要，报经物业集团管理层同意后，可以从其他部门和机构，临时抽调人员协助审计工作（临时抽调人员不参与与本部门相关的审计业务工作）。

内控组应对临时抽调人员进行必要的业务指导，并对临时抽调人员的工作结果负责。

4.3.4 审计人员在进行审计工作时，应当运用重要性原则，保持应有的职业谨慎，同时内控组内部也需建立必要的工作复核、检查程
序和考评制度。

4.3.5 审计人员既是公司雇员，又是专业人员，因此必须遵守职业道德规范和企业制度规定，严守审计纪律，在工作中应当实事求是、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

4.3.6 审计人员依照本制度执行审计任务，是依照物业集团制度履行职责，任何单位和个人不得拒绝、阻挠，更不得以任何方式对审计人员进行打击报复。

4.4 审计对象
4.4.1 物业集团各职能部门和员工。

4.4.2 物业集团下属各子公司、分公司、控股公司等关联公司。

4.4.3 董事长认为需要检查的其他事项和人员。

4.5 审计的内容。