1、SAP系统中的会计科目没有物理级次概念，所有会计科目都提升为 一级总账科目。（集团统一管控） 2、财务供应商、客户、成本中心、成本要素等多种主数据为财务成 本核算精细化提供基础。(不同部门的同类费用用同一总账科目， 不同客户的同类应收账款用同一总账科目) 3、会计处理根据业务类型分别在总账、应收、应付、资产、成本模 块对应具体操作界面进行精细规范核算。 4、应收、应付等会计科目通过设置统驭科目及特别总账标志核算。
SAP ERP FI Overview培训
2012年12月 北京中软国际信息技术有限公司
1 2
3
SAP 与 FI 模块概述 SAP的财务基本概念介绍
FI 各子模块介绍
2014-5-10
1 2
3
SAP 与 FI 模块概述 SAP的财务基本概念介绍
FI 各子模块介绍
2014-5-10
SAP公司及产品简介
总账凭证录入注意事项
凭证类型要正确；
会计科目不一样，需要录入的内容也不一样，由会计科目
中的？？？决定的；
有些字段是设定为选择输入，在实际业务中要注意是否需
要填写；
凭证号的含义
它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证 而设置的。 所有被过账的交易必须设置一个凭证号。 在一张凭证被过账前,必须为凭证类型设置一个号码范围， 这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定 。
会计凭证保存后，任何日期不可调整。
一个财务年度被分 为若干个过账期间 ； 在过账前,必须定义 一个过账期间；
会计凭证的3个日期
凭证日期：可看作原始凭证的日期 过账日期：更新账务的日期 转换日期：外币汇兑日期
公司代码段信息－税收种类
进项税／销项税的 种类是可以指定的。 如果总账与税务无 关，就不需要在税 务方面予以说明。
公司代码段信息－未清项管理
为什么显示科目需要结清呢？ 转账到未清账项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科 目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子账级别 利用子账未清项特征进行未清项管理。
基本概念：账户
账户：Account
指系统中所有会计账户，包括总账帐户和子账账户； 总账账户：每一个会计科目； 子账账户：每一客户、供应商、固定资产、物料等； 总账与子账具有实时的统驭集成性。
总帐与子帐完全集成，实现数据共享，确保准确性和实时性 资产帐户 应收帐户 应付帐户
10,000 5000 8000
2014-5-10
会计科目表
会计科目表是ECC6.0中所有科目的汇总; 每个公司代码使用 同一会计科目表中的科目进行日常业务的记账。 具有相同基本账户要求的多个公司可以使用同一个会计科目 表。 会计科目表由集团统一制订，集团下各公司可以依据此科目 表建立各自独立的账套。
2014-5-10
FI-AR 应收账款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组 成部分。 FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可 计算折旧值、利息以及其他数据。
2014-5-10
SAP财务会计子模块概览
FI 财务会计模块
FI-GL 总账会计
FI-AP 应付账款
业务范围
成本控制范围 成本中心 标准层次 会计科目表 会计年度 变式
货币规则
基本概念：公司代码
集团

公司代码：Company Code
公司代码是最小的独立会计实体；
公司 会计 组织 公司代码 信贷控制 范围
业务范围
是一个能够执行会计的最小组织单元；
进行业务交易的级别 会计科目管理的级别 产生合法的资产负债和损益表的级别
2014-5-10
业务范围
集团 公司 业务范围 会计 组织 公司代码 信贷控制 范围 控制范围
集团
公司 公司
公司代码 公司代码 公司代码 业务范围
2014-5-10
信贷控制范围
集团 公司 会计 组织 公司代码 信贷控制 范围 控制范围 业务范围
它是一个组织单元或是责任范围,用来控制客户信用 范围
子帐帐户：每一个客户、供应商、固定资产、物料等；
客户
10,000
供应商
5000
固定资产
8000
实时更新
子账/总账统驭更新
R/3 系统 输入供应商发票
分类帐会计（子账） 供应商A 并行的 实时的 每个供应商债务
财务会计（总账） 控制科目
所有供应商债务
基本概念：账户-科目组
科目组：
它能控制科目主数据的栏位状态；
公司代码段信息－排序码
所需科目的借贷方详情可以选择性地 展示。当将款项过账到科目并展示 分录项时,可根据用户的设定按照即 定的顺序进行列示。
公司代码段信息－统驭科目
统驭科目不能直接被过账，确保总账数据与明 细账数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细账时,系统自动更新相应的统驭账 户总账被自动更新
控制范围
资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的； 每一个公司代码必须唯一的分配给控制范围； 一个控制范围可以包括多个公司代码； 公司 代码 控制 范围 公司 代码
业务范围
基本概念：公司
是能够产生合并财务报表的组织单元 财务报表是在公司的级别上建立合并 的一个公司可以包含一个或多个公司 代码
5、成本费用类会计科目以费用要素的形式反映，并与功能范围结合 实现成本项目的核算。
2014-5-10
总账业务
2014-5-10
会计凭证
会计凭证要素
每张会计凭证应包含一个凭证抬头和至少两
个行项目 抬 头 信 息 日期和过账期间 公司代码 货币类型 凭证类型 行 项 目 信 息 记账码 会计科目
SAP LOGO
SAP既是公司的名字，又是其产品的名字。
Systems, Applications and Products in Data Processing
本次项目实施的是ERP软件
2014-5-10
SAP ECC6.0 集成模型
SD 销售和 分销 MM 物料管理 PP 生产计划
FI 财务会计 CO 管理会计
它是SAP系统中的最高等级
每一集团建立主数据库
一个完整的数据库,包括建立一个完 全集成的系统所必须的所有表格
2014-5-10
基本概念：成本控制范围
控制范围：Controlling Area
基于成本管理而设置的组织结构单元； 基于一个成本控制范围可以设定相应的会计科 目体系、会计年度变式和一定的货币规则，该 成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既 定规则的制约； 公司 代码 控制 范围 公司 代码
统驭科目
客户明细账
客户1 1000 客户2 2000 应收账款1410000 3000
统驭科目
供应商明细账
供应商 1 3000 应付账款21210000 供应商 2 5000
8000
公司代码段信息－字段状态组
它是用于控制不同会计科目在 会计凭证输入画面的各个字段状态
SAP 未来运行模式（总账）
2014-5-10
信贷控制范围
集团
集团 公司
信用控制范围
公司 会计 组织 公司代码 信贷控制 范围
业务范围
公司
控制范围
信用控制范围
公司代码
公司代码 公司代码 业务范围
2014-5-10
1 2
3
SAP 与 FI 模块概述 SAP的财务基本概念介绍
FI 各子模块介绍
2014-5-10
财务会计子模块概览
管理会计（内部会计） - CO 管理会计也称内部会计，主要是满足企 业内部各级管理人员的需求，从而达到 从企业内部对经营状况的管理和监督。
2014-5-10
FI/CO与后勤管理的整合
BY CIVY
销售预测 采购 收料 发料 生产
应付账款 生产成本
计划
销售订单
入库 发运/开票
总账
应收账款
2014-5-10
抬头部分包含与凭证管理相关的数据，如：
凭证编号、记账日期、公司代码、文本等信 息；
凭证行项目构成了凭证的明细项，每个行项
目应包含会计科目、金额及其他相关记账信 息；
只有完整的会计凭证才可以过帐，凭证的完
整包括凭证抬头、借贷方余额为“0”。
记账金额 科目分配
凭证抬头：
总账凭证
凭证行项目：
额结转程序，并确定如何处理科目余额。
会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共 有的数据。 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公 司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公 司代码段中。
2014-5-10
会计科目表段信息
科目编号 100000 会计科目表 PAST 短文 总账长文 资产负债表科目 损益表科目名称 科目组
公司
集团 业务范围 会计 组织 公司代码 信贷控制 范围 控制范围
2014-5-10
『公司』与公司代码
2014-5-10
业务范围
集团 公司 会计 组织 公司代码 信贷控制 范围 控制范围 业务范围
用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一 个内部组织结构 有用于所有的公司代码 - 必须在所有的公司代码中 有相同的含义
公司代码段信息
会计币种 税收种类 会计科目的统驭科目 未清项管理 排序码 字段状态组
公司代码段信息－会计币种
就是用来记账的任 何币种，它是缺省 币种。并将显示和 更新交易行为数据。 系统也存贮如何记 账及币种金额。
记账 本位币
它是记账所 需的币种， 可以指定。