第十一章物流单证Part I 主要物流单证（1）物流单证概述在全球运输中，需要大量的单证。

物流单证是物流服务中不可缺少的一部分，它具备以下几个主要的特点，即准确、完整、简洁和及时。

准确是指物流单证中的细节必须与销售合同中的细节完全一致，不能使用可能产生歧义的词语及表达方式；完整是指各个物流单证中必须包括应有的每个细节；简洁是指要避免使用多余的词语及表达方式，且物流单证中不应有涂改之处；及时则指要确保及时备好物流单证，以避免不必要的延误或误解。

根据单证的不同来源（即发证方的不同），大致可有三大类常用的物流单证：官方单证包括进/出口许可证、报关单、商检证（检验证书）、原产地证、普惠制产地证（表格A）、报关委托书、外汇核销单和出口退税单。

商业单证包括汇票、保险单/保险凭证、商业发票、装箱单、海关发票、领事发票、寄单证明、装船通知、船长收据、航程证明、寄样证明、收益人证明、贷记证明（贷方通知单）、借记证明（借方通知单）和信用证。

运输单证包括出口货物代运委托书、订舱单、装货单、收货单（大副收据）、集装箱托运单、集装箱场站收据、集装箱装货单、海运提单（主提单与分提单，海运单）、（多式）联运提单、提货单（交货单）、设备交接单、铁路运单、承运货物收据、舱单、货物积载图、航空主单、航空分单和货代收货凭证（证明书）。

这部分主要介绍提单。

提单提单是一种由承运人或其代理签发给托运人的运输单证，承认货物已收妥待运到某一指定目的地，并表明货物运输的相关条款。

发货人可以持提单到银行进行议付，而提单的持有人可在目的港向承运人提货。

提单和保险单、商业发票一起共同构成了国际贸易和物流活动中不可缺少的主要单证。

提单通常是可转让的，且广泛用于海运中。

提单通常包含以下几部分内容：船公司（即承运人）名称、托运人（通常是出口商或其代理）名称、收货人名称、被通知人、运载船船名及航次、两港（装运港和目的港）名称、唛头及件号、货物品名、件数、运费（运费预付或运费到付）、正本提单的份数、承运人签章以及签发提单的地点和日期。

海运提单的功能当货物使用海运时，海运提单或远洋提单就成为一种最重要的运输单证。

提单可作为货物收据以证明承运人已从发货人处收到货物；可充当托运人和承运人之间的运输合同，该合同中包含运输的相关条款；同时还可成为一种货物所有权凭证（物权凭证），表明提单的合法持有人即是货物的合法持有人，承运人在指定的目的港仅凭递交的正本提单放货（交货）。

提单的种类提单有许多种，可以根据不同的标准划分为以下的几类：根据货物是否已装船，提单可分为已装船提单和备运提单。

已装船提单是由承运人或其代理在货物装上船时签发的，提单上必须载有船名和装运日期。

备运提单是由承运人或其代理在货物为其所掌管但未装上船前签发的。

买方并不乐于接受备运提单，且通常信用证都要求卖方到银行议付时需提交已装船提单。

然而，随着集装箱的发展，备运提单正日益被广泛采用。

根据所批注的货物外观状况是否良好，提单可分为清洁提单和不清洁提单。

当船公司在提单上注明“所装货物外观状况良好”，这种提单就称为清洁提单或无条款提单。

当船公司在提单上注明“所装货物外观状况较差”或“包装破损或……受污染”时，这种提单就是不清洁提单或附有条款的提单，它在银行是不能议付的。

根据收货人抬头的不同，提单可分为记名提单、指示提单和不记名提单。

记名提单在收货人一栏中有指定的收货人，货物只能由指定的收货人提取，且这种提单不能转让给第三者，所以是一种不可转让的提单，因而在国际贸易中很少使用，一般适用于高价值或特殊用途的货物。

指示提单在收货人一栏中并无指定的收货人，但注有“凭指定”或“凭……指定”的字样。

这种提单可通过背书转让给他人，因而是一种可转让的提单，且在国际贸易中广为使用。

不记名提单在收货人一栏中即无指定的收货人也无“凭指定”的字样。

这是一种可转让的提单，且无需背书就可转让，当提单转让给他人时，货物的所有权也随之转让。

因采用这种提单风险极大，故极少使用。

根据运输方式的不同，提单可分为直达提单、转船提单和联运提单。

直达提单是指货物不经过转船直接运抵目的港的提单，转船提单则指货物在运输途中经过转船的提单。

联运提单是由上面两种提单发展而来的，是指货物至少使用两种的不同运输方式（如海-陆或陆-海）进行运输，且货物在抵达目的港之前的运输中由不同的承运人负责。

由负责全程运输的联运人签发多式联运提单，它涉及到两种或两种以上的运输方式。

这种提单通常适用于集装箱运输，可以是备运提单，但联运提单必须是清洁提单。

根据提单条款的繁简不同，提单可分为全式提单和简式提单。

全式提单的背面列有详细的有关货物运输的条款，以解决任何可能的运输纠纷。

简式提单的背面没有类似的条款，然而，如在简式提单的背面注明这样的字样“所有运输条款以本公司的全式提单为准”，则这种简式提单就等同于全式提单，且银行也接受其议付。

根据运输船舶类型的不同，提单可分为班轮提单和租船提单。

班轮提单是由承运人在货物装上有固定航线和在固定目的港靠泊的班轮时签发的。

其明显的一个优势就是承运人能够在航行之前或之后立即联系托运人，告知预计开船日和预计到港日，这样进口商也可以获知货物已经发出并将于固定日抵达。

绝大多数的提单都是班轮提单。

租船提单是由租船人签发给出口商的。

这种提单的条款受到船东和租船人之间的租船合同的约束。

租船提单上通常载有这样的字样“以租船契约为准”。

除非信用证中另有规定，银行通常不接受租船提单。

这种提单在国际贸易中用得较少。

Part II 主要物流单证（2）海运单海运单是一种由船公司签发的作为提单的替代物的运输单证。

它仅有两种功能，即作为货物收据和运输合同。

换句话说，海运单不是物权凭证，也不是可转让的单证，因而仅用于有指定收货人——进口商的情况下。

海运单表明货物已“装船”，可以在不需要远洋海运提单即不需要货物所有权凭证的情况下使用。

接收货物时，并不需要收货人提交海运单，这样就可以加速货物在目的港的处理速度。

空运单空运单是由航空公司签发的用于空运货物的运输单证。

也就是说，它是用于空运货物的空运托运单。

空运单近似地等同于海运提单，但它不像海运提单一样是货物所有权凭证或是可议付票据，这是因为在空运单经银行抵达收货人前的几天，有时在几周内，货物已先行抵达目的地。

因而允许收货人在收到空运单前提取货物。

空运单共有正本三份，副本至少六份。

空运单应该准确填制，且发货人给航空公司或其代理人的货运指示应该清楚齐全，以便后者提供高效的服务。

空运单主要作为发货收据，以及承运人和发货人之间签订的运输契约的证明。

同时作为载有发货人及其代理人各自应承担的费用的运费单，以及清关的源单据。

目前各航空公司已经普遍采用了一种适应国内国际运输的标准的格式化空运提单。

这种标准化单证旨在提高承运人和托运人对空运货物的现代化计算机系统的应用水平。

（多式）联运单据多式联运单据是货物至少由两种方式（如铁—海运输）运输的运输契约的证明，是由多式联运人按多式联运合同签发的运输单据。

多式联运单据与海运业务中的联运提单和多式联运提单极其相似，但比后两种范围要广。

联运提单和多式联运提单总是离不开海，仅限于海运与其他运输方式的组合，而多式联运单据则可用于任何运输方式的联运，并非一定要与海运相关。

联运提单中牵涉到几个承运人，而多式联运单据由一个承运人即多式联运人签发。

多式联运单据可以是可转让的，也可以是不可转让的，但通常是不可转让。

铁路运单铁路运单，也称为铁路托运单或铁路货物收据，相当于铁路和发货人之间的运输合同，代表货物的收据，表明承运人接受货物承担运输的日期。

收货人付款后，铁路运单将连同货物从始发站运送到目的站的收货人。

一份副本会交给托运人作为接收货物的收据。

不同于提单的是，铁路运单不是物权凭证，不可转让或流通。

铁路运单受到《国际铁路货物运输公约》的约束。

公路运单公路运单，也称为公路托运单或CMR托运单，与铁路运单的格式内容基本相同，它代表承运人与发货人之间缔结的公路运输合同，由发货人和承运人共同签字和/或印章。

与铁路运单一样，公路运单证明公路承接货物的地点和时间以及交货的地点，但它不是可转让的单证，也不是物权凭证，且受到《国际公路货物运输公约》的约束。

邮包（邮政）收据和专递收据邮包收据是由邮局收到寄件人的邮包后签发的。

它是发送货物的收据，但它不是物权凭证，货物只能寄给信用证中指定的收货人。

当货物由专递员或快递服务运送时，将会签发出专递收据。

全球著名的快递服务公司有EMS(邮政特快专递服务）、DHL（敦豪速递公司）、UPS（联合包裹服务公司）以及Federal Express（联邦快递）。

这种运输方式适用于重要的货物。

专递服务，尤其是快递服务，提供的是桌面服务。

码头收据和装货单码头收据是一种可由港务机关签发的、确认在码头或码头仓库收到了待装运的货物的收据。

当出口货物被国内承运人送到装货港，并交给国际承运人运往最终目的地时，码头收据被用来转移责任。

装货单是指托运人要求承运人运输货物的指示，通常是提单的第三副本。

运输单证功能比较表在国际贸易中，有许多不同的运输方式，如海洋运输、航空运输、铁路运输和公路运输。

不同的运输单证适用于不同的运输方式，可能作为货物收据或运输契约或物权凭证。

以下是一份运输单证功能比较表。

运输单证功能比较表Part III 补充阅读主要物流单证（3）装箱单装箱单是由托运人在发运货物时缮制的，包含发票、买方、收货人、原产国、船舶或航班细节、装运港或装运机场和卸货港、交货地、唛头、集装箱编号以及货物的重量和体积等内容。

其首要目的是给出所运货物的一份清单，并且出于清关的需要，海关常常要求（出示）此单据。

在货物的整个运输过程中，装箱单和承运人单据伴随货物一起发运。

装运货物本身一般附有一份装箱单，另一份直接寄送给收货人以协助其收货时核对货物。

当前，在跟单信用证体系下，海关与银行都强制要求提供装箱单。

发票发票是由卖方出具给买方的有关出售货物的单证。

在国际贸易中主要使用以下四种发票：商业发票、领事发票、形式发票和海关发票。

商业发票是由出口商出具给进口商的，它提供了有关交易的详细情况，构成了进出口商之间交易的基础。

它是国际贸易中所使用的最重要的单证之一。

它主要作为进口商核对费用和所发运货物的依据，用以确定征收海关关税的商品的价值，以及准备领事单据、保险索赔和包装事项。

在某些情况下，如果它是手写的，而且包括交易的具体细节，那它可形成一份销售合同。

领事发票是由驻在出口国的进口国领事证实的有关货物的出口发票。

这种发票被某些进口国的海关要求用作验证进口商品价值、数量和性质，以便能课以正确的进口关税。

通常要求同时提供原产地证书。

这类发票必须从进口国驻在出口国的领事馆购买，而且通常使用进口国的语言。