1080
27
转24
购进预付账款——星海公司
2000
100
200 000
3080
29
1210领
车间一般消耗
784
2296
月结
13000
1 325 000
13 704
100
1 370 400
2 296
100
229 600
结转下年
2 296
100
229 600
原材料——乙
日期
凭证字号
摘要
收入
发出
结存
数量
单价
25
付31
找付借款不足部分
200
25
32付
提现
6 000
25
付33
借支差旅费付现
6 000
27
收15
向个人销售
23 400
27
34付
销货款存现
23 400
27
35付
报销购买印花税票
200
合计
250 95
100 150
52 500
银行存款日记账
序号
日期
凭证
摘要
借方
贷方
余额
月初余额
8 263 800
2
1
收1
向银行借款
400 000
4
1
1付
购买原材料
997 050
本日合计
5
3
2收
销售产品
819 000
6
3
付2
支付广告费
53 000
7
3
3付
购买无形资产
190 800
本日合计
8
5
付4
支付支票工本费
100
9
5
付5
对外捐赠
800 114
11
5
付6
支付展销摊位费及手续费
240 21
本日合计
13
7
7付
购买机器设备
570 000
本日合计
47
21
付22
支付水费
22 600
48
21
付23
支付利息
67200
49
21
13收
收到存款利息
24750
50
21
付24
支付电费
278 460
51
21
付25
销售代垫运费——应收—金花
8 500
本日合计
53
23
26付
支付职工体检费
120 000
54
23
27付
提现备付职工困难补助
42 000
968 100
21
9
付13
支付工程安装款
10 000
22
9
付14
偿还票据到期款—春盛公司
185 000
本日合计
23
11
15付
偿还票据到期款——秋林公司
000 215
24
11
付16
支付房屋修理费
140 000
26
11
收6
收回票据款——明远公司
585 000
本日合计
28
13
7收
收回前欠货款——金花公司
2 000 000
13
领1205
B生产产品
3100
2560
15
转12
购进应付票据——秋林公司
4000
59
000 236
6560
23
1207领
产品生产A
1500
5060
23
领1208
生产B产品
3000
2060
29
转25
购进应付票据——春盛公司
2000
59
118 000
4060
月结
14 000
802 000
13 940
60
27
转23
购进应付账款清流公司
2000
90
180 000
2800
29
领1210
车间一般耗用
200
2600
月结
7000
90
90 000
1200
11
转7
收到盛光公司在途材料
1000
88
88 000
2200
13
领1205
A生产产品
800
1400
13
1206领
产品销售包装
1350
50
15
转10
购进应付账款清流公司
3000
90
270 000
3050
23
领1207
A产品生产
1000
2050
23
领1209
产品销售包装
1250
800
.
库存现金日记账
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
余额
月初余额
57 400
11
收5
报销差旅费交回剩余款项
450
13
付17
报销办公费
4 500
13
收8
个人现销
23ห้องสมุดไป่ตู้400
13
付18
存现
23 400
17
付20
支付固定资产清理费用
450
23
付27
提现（备发生活困难补助
42 000
23
付28
支付职工生活困难补助
42 000
付36
罚没支出（排污超标
210 58
70
29
收17
收到新强公司预付货款
000
150
71
29
付37
偿还短期借款
300 000
本日合计
月结
137 9 550
970 7 793
9 607 380
;.
.
应收票据——天宏公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
1 470 000
7
收3
收回到期票据款项
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
4000
69.5
278 000
1
转1
应付票据——秋林公司购进
2000
59
118 000
6000
1
领1201
A产品生产
1240
4760
领1202
B生产产品
2600
2160
1
付1
购进——银行存款
6000
55
000 330
8160
13
1204领
产品A生产
2500
5660
55
23
29付
支付销售运费
500 166
本日合计
56
25
14收
收回前欠货款——金花公司
999 1 000
58
25
付30
购进材料在途——鸿运公司
800 514
60
25
付32
提现备用
000 6
本日合计
63
27
34付
销货款存现
400
23
本日合计
66
29
收16
收回票据到期款——明远公司
000 585
69
29
B产品生产
1500
100
1
1付
购进——银行存款
5000
105
525 000
5100
13
1204领
产品生产A
3000
2100
13
1205领
产品生产B
2000
100
19
19转
购进预付账款——远程公司
6000
100
600 000
6100
23
1207领
生产A产品
3540
2560
23
1208领
B产品生产
1480
400 836
4060
60
243 600
结转下年
4060
60
243 600
;.
.
原材料——丙
日期
凭证字号
摘要
收入
发出
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
3000
84.00
252 000
1
领1201
生产A产品
1400
1600
1
领1203
产品销售包装
1400
200
5
转2
购进应付账款鸿运公司
1000
31
13
付18
销货款存现
23 400
33
13
收9
收回已冲销诚信公司坏账损失
5 000
本日合计
40
17
付19
预交本月前半月增值税
700 000
41
17
收10
出售报废固定资产款项
23 400
43
17
付21
偿还前欠鸿运公司货款
300 000
本日合计
44
19
11收
出售固定资产
444 600
19
12收
收回票据到期款——天元公司
410 505