代理佣金 营销提成 广告费、宣传费、市场推广、展览等 样板间饰品 展台搭建等营销工程 样板间管理费用、报纸夹页、看房车、 宣传品印刷 销售面积差额款 购房订金、定金 已购房退房 客户补偿款 变更已购房（退差额） 支取契税、登记费等 投标保证金 公司收取的各种保证金 详细内容
按合同约定
公司承担，协议约定 由施工单位承担
主管会计 财务经理 财务经理 财务经理
财务经理
财务总监 财务总监 财务总监
综合部主任 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理
财务经理
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监
审批权限 付款时，购置 资产报废
经办部门 综合部 综合部 经办部门 财务部 财务部
复审1 复审2 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 部门经理 财务经理 财务经理 财务经理ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ部门经理 部门经理 综合部主任 综合部主任 人事主管 综合部主任 主管会计 主管会计 主管会计
复审3 财务经理 财务经理
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监
常务副总 常务副总
审批 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长
部门经理 部门经理
审批权限
财务经理 财务经理 审批流程
董事长
类 别
项目 资产项目 备用金 工资支出 五险一金 招待费 市内交通费 办公费 书报费
详细内容 固定资产、低值易耗品 工资、奖金、福利、劳务费 基本养老、医疗、生育、失业、公积金 、工伤 餐费、礼品、娱乐、郊游 市内出租车费、交通费 水电、物业费、租赁 报刊、杂志、书籍、资料 公务外出会议、业务、考察、培训 油、过路过桥、停车费等与车辆有关的 费用 车辆维修 公司固定电话费 办公用品，电脑耗材
费用报销及合同（协议）付款审批流程表
类 别 审批流程 项目 详细内容 拆迁补偿费、土地出让金 土地支出 配套费、税金、政府规费、报批、报建 费用 设计费，样板间设计费 建筑安装工程费，前期工程费、基础设 施费、配套设施费、装修支出； 工程决算、审计费用 经 营 性 支 出 工程付款 材料设备 质保金支付 合同约定 保修期内，保修单位不履 行保修义务；土建500元 以内、精装200元以内 保修期内，保修单位不履 行保修义务；超上述额 度；保修费集中报销 按合同约定 营销政策 合同约定 合同付款 无合同付款 合同约定 审批权限 合同约定 经办部门 经办部门 经办部门 项目部 成本部 成本部 成本部 招标部 招标部 售后 复审1 复审2 复审3 复审4 督察部 督察部 财务经理 财务经理 主管会计 主管会计 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 主管会计/ 财务经理 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 复审5 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 复审6 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 审批 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长
成本造价 财务经理 成本造价 财务经理 部门主管/ 部门经理 部门主管/ 部门经理 部门主管/ 部门主管/ 部门主管/ 部门经理 部门主管/ 部门经理 售后
主管会计
部门经理
成本总监 财务经理 成本总监 财务经理
营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 营销总监 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 主管会计 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理
综合部 综合部 财务部 财务部 财务部 经办人 综合部 经办部门 经办部门 经办部门 财务部 财务部 财务部 财务部
综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 综合部主任 财务经理 部门经理 部门经理 部门经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理
三、物业公司 物业公司各项支 出 经办人 主管会计 物业经理 财务经理 财务总监 董事长
物业公司工资支 出
经办人
主管会计
物业经理
财务经理
财务总监
董事长
同（协议）付款审批流程表
说明
依据资金计划 依据资金计划 依据资金计划 依据资金计划 依据资金计划
预借款，集中 报销
附营销计划提报单 附营销业绩明细表 附营销计划提报单 附营销计划提报单 附营销计划提报单 附营销计划提报单
综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 综合部主任 主管会计 部门经理 部门经理 主管会计 主管会计
公司活动等 社会公益、捐赠、企业荣誉
财 务 类 付 款
集团公司内部往来 与集团公司外部单位间往来款 股东会经费支出 股东借款、股东费用 职工餐费 情况特殊，无预算、无资金支出计划、 非常付款 无业务审批 预支支票的付款 各项支出需要使用支票，但事后取得发 票和确定金额的 超定额（预算） 税金支出 归还贷款 利息支出 财务结算手续费 、汇兑损益等
需附退房审批单
付补偿审批单 付补偿审批单
需附退房审批单
附审批单
说明
说明 附申请报告 附申请报告 附申请报告 附工资发放单
顶票需写说明 顶票需写说明 顶票需写说明 顶票需写说明 附出差申请单 顶票需写说明 附审批单
附审批单 附审批单 附申请报告 附审批单
附情况说明 附情况说明 附情况说明
常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总
董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长 董事长
营销支出
退房款、客户补 其 偿、退代办费 他 款 项 代收费用的支取 退暂收款 退保证金 类 项目 别
管 理 差旅费 性 费 车辆费 用 通讯费 办公用品 体系运行、资质 证件年审 审计费、评估费 、诉讼费、招聘 培训费、个人进 修 其他管理性费用 公益性损赠 投资支出 往来款支出
部门 部门额度内（配合车改） 预算内 预算内 部门预算内
经办人 经办人 综合部 综合部 经办人 综合部 综合部 综合部 综合部 综合部 经办部门 经办部门
维修费
售后 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 营销部 招标部 经办部门
督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部 督察部
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监