2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料
经济法（中级）
第四章 金融法律制度
知识点：商业银行贷款业务规则（2）-贷款人的资
格、权利义务及其限制
● 详细描述：
资格贷款人是指经批准设立的具有
经营贷款业务资格的金融机构。

权利（1）要求借款人提供与借款有
关的资料； （2）根据借款人
的条件，有权决定贷与不贷、
贷款金额、期限和利率等。

（3）贷款人有权要求借款人在
合同中对与贷款相关的重要内
容作出承诺。

（4）依合同约
定从借款人账户上划收贷款本
金和利息。

（5）借款人未能
履行合同规定义务的，贷款人
有权要求借款人提前归还贷款
或停止支付借款人尚未使用的
借款。

（6）有权对借款人的
贷款使用情况进行监督检查。

（7）在贷款将受或已受损失时
，贷款人有权依据法律规定或
合同约定采取使贷款免受损失
的措施。

（8）贷款人有权拒
绝借款合同约定以外的附加条
件。

义务（1）应当公布所经营的贷款种
类、期限和利率，并向借款人
提供咨询。

（2）应当公开贷
款审查的资信内容和发放贷款
的条件。

（3）审议借款人的
借款申请，与借款人约定明确
、合法的贷款用途，并及时答
复贷与不贷。

短期贷款的答复
时间不得超过1个月，长期贷款
的答复时间不得超过6个月，国
家另有规定的除外。

（4）按
照合同约定对借款人借款使用
情况进行监督检查。

（5）对
借款人账户、资产、财务状况
等商业秘密以及个人隐私等情
况保密，但法律另有规定或当
事人另有约定的除外。

（6）在对个人贷款时，贷款人
应建立贷款面谈制度。

（7）个人贷款资金应釆用贷款
人受托支付方式 （8）在实现
抵押权、质权时，必须采取合
法的方式和程序进行。

（9）对流动资金贷款，贷款人
应关注大额及异常资金流入流
出情况，加强对资金回笼账户
的监控。

【相关考点】根据《合同法》规定，借款合同贷款人按照约定可以检查、监督借款的使用情况。

例题：
1.个人独资企业业主王某因业务开展急需资金，拟向商业银行贷款；考虑到
限制
（1）资本充足率不得低于8%；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。

（2）商业银行贷款，借款人应当提供担保。

但经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。

（3）商业银行不得向关系人发放信用贷款，但可以发放担保贷款，向关系人发放担保贷款的条件应与非关系人的条件相同。

此处“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

（4）借款人有下列情形之一的，不得对其发放贷款：①不具备法律法规规定的借款人资质和条件的；②生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；③建设项目贷款按国家规定应当报经有关部门批准而未取得批准文件的；④生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护部门许可而未取得许可的；⑤借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的；⑥不具有法人资格的分支机构未经借款授权的；⑦国家明确规定不得贷款的。

（5）自营贷款除按照中国人民银行规定计收利息外，不得收取其他任何费用；委托贷款除中国人民银行规定计收手续费外，不得收取其他任何费用。

（6）不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。

（7）贷款人不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

其配偶刘某是甲商业银行在当地分支机构的信贷员，遂向该分支机构申请贷款。

根据商业银行法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

A.该分支机构可以向王某发放信用贷款
B.该分支机构可以向王某发放担保贷款
C.该分支机构不得向王某发放贷款
D.该分支机构可以采用内部优惠利率向王某发放贷款
正确答案：B
解析：商业银行不得向关系人发放“信用贷款”；商业银行向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

2.根据《商业银行法》的规定，借款人有下列情形的，属于贷款人不得对其发放贷款的是（）。

A.借款人为生产国家鼓励产品的
B.借款人实行合并时，已清偿完贷款人原有贷款债务
C.借款人为分支机构且未经借款授权
D.借款人从事建设项目的贷款按照国家规定取得了有关部门的批准
正确答案：C
解析：借款人有下列情形之一的，不得对其发放贷款：（1）不具备法律法规规定的借款人资质和条件的；（2）生产、经营或投资围家明文禁止的产品、项目的；（3）建设项目贷款按国家规定应钱报经有关部门批准而未取得批准文件的；（4）生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护部门许可而未取得许可的；（5）借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的；（6）不具有法人资格的分支机构未经借款授权的
；（7）国家明确规定不得贷款的。

3.《商业银行法》规定商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所说的“关系人”不包括（）。

A.商业银行董事
B.商业银行管理人员所投资的公司
C.与该银行有结算业务的客户
D.商业银行信贷人员的近亲属
正确答案：C
解析：此处“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

4.下列选项中符合《商业银行法》的规定的有( )。

A.商业银行贷款，借款人一般应提供担保
B.商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定
C.商业银行对关系人不能发放任何贷款
D.商业银行可以发放短期、中期和长期贷款
正确答案：A,B,D
解析：商业银行不得向关系人发放信用贷款，但可以发放担保贷款。

5.商业银行可以向符合发放信用贷款条件的关系人发放信用贷款，但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

（）
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
（1）商业银行“不得”向关系人发放“信用贷款”；（2）商业银行向关系人发放“担保贷款”的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。