金税工程网络构成
金税工程应用系统
防伪税控开票子系统：运用数字密码和电子信息存储
技术，通过强化增值税专用发票的防伪性能，监控企业的销售 收入，解决销项发票信息真实性问题 。
防伪税控认证子系统：对增值税一般纳税人申请抵扣
的增值税专用发票抵扣联进行解密还原认证，及时发现假票， 并解决进项发票的信息真实性问题。
防伪税控系统工作原理
防伪原理 识伪原理 票源控制 税源控制
增值税稽核系统
自动在全国范围内对每一笔经济业务的抵扣联 和存根联进行查找配对，检查出只有抵扣联而 没有存根联或只有存根联而没有抵扣联，以及 抵扣联与存根联内容不相符的专用发票，然后 对这些专用发票进行检查，达到控制偷税、漏 税、骗税的目的。
决 策
经 济
日 常 查
多维数据库
支
多维分析
持 系
税 收 分 析
询
报 表
统
监
控
备份数据库
主题数据仓库
分
ETL
数据挖掘
析
备用应急连接 数据抽取
查询分析
税收业务系统
管理 征收 稽查 处罚 执行 救济 其他
安全体系
基础平台
系统软件平台
网络硬件平台
金税三期系统接入图
企业
CA中心
因特网 社会公众 （含税务人员）
骨干网 省网
反请馈求
全国数据中心
高速 备份网
省局数据中心
异地灾备 中心
税务部门用户利用统一权限管理 登录金税三期系统过程示意图
登录请求
内部网
返回个性化 用户界面
内部CA
权限/访问 控制请求
用户权 限信息
统一权限管理
用户信息 数据库
登录平台
业务处理
中国电子税务信息系统总体框架示意图
税务系统内部网 公共应用
建设目标：建立一级采集、三级稽核的四级计 算机稽核系统。
协查信息管理系统
对有疑问和已经证实虚开的增值税专 用发票案件信息、税务机关通过认证系统和 稽核系统发现的假发票或比对不一致的信息 和日常税务工作中发现的发票问题进行全国 范围内的协查，通过税务稽查对其中的偷漏 税纳税人进行查处。然后通过税务机关内部 网络对协查结果信息进行逐级回复。
“四个系统”是指通过业务的重组、优化和 规范，逐步形成一个以征管业务为主，包 括行政管理、外部信息和决策支持在内的 四个信息管理应用系统。即建立以税收业 务为主要处理对象的税收业务管理应用系 统;以税务系统内部行政管理事务为处理对 象的税务行政管理应用系统;以外部信息交 换和为纳税人服务为主要处理对象的外部 信息管理应用系统和面向各级税务机关税 收经济分析、监控和预测的税务决策支持 管理应用系统，以全面满足税务工作多层 面、全方位的应用需求。
“金税工程”三期主要的任务
用4～5年的时间，完成：
“一个平台， 两级处理， 三个覆盖， 四个系统”
的建设 。
“两级处理”是指依托统一的技术基础平台， 逐步实现税务系统的数据信息在总局和省 局集中处理。即在“一个平台”的支撑下， 建立总局、省局两级数据处理中心和以省 局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步 实现涉税电子数据在总局、省局两级的集 中存储、集中处理和集中管理。以使业务 流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和 监控更加严密，纳税服务更加简便，系统 维护更加便捷，系统运行更加安全，并使 得数据的宏观分析与微观分析相结合、全 局分析与局部透视相结合，全面提升数据 的价值。
的任何业务操作；
▪ 所有操作人员仅需登录一次就可进入系统完成自己所有
工作；
▪ 所有数据仅需录入一次就能在系统内实现信息共享； ▪ 所有纳税人都在总局、省局和基层税务机关的监控之下； ▪ 所有纳税人的税款应征、上解、入库、欠税等情况，总
局、省局都能直接及时地掌握；
▪ 所有税务干部的税务执法和行政管理的过程和结果都能
得到自上而下的考核和监督；
▪ 所有领导者可以最大程度地利用计算机所提供的各方面
信息进行科学决策。
金税工程的运行效果
促进了税务征收比率的提高和增值税收入的快 速增长。
对税务征收各个程序的监控更加严密 。
在税务队伍建设上发挥了其他措施不可替代的 基础作用。
税务人员对计算机乃至相应信息系统应用的范 围越来越广，熟练程度也更高。
某纺织厂(一般纳税人)2000年某月外购项目 如下(假定外购货物均已验收入库):
外购染料价款3万元,税款5100元;
从农业生产者手中购进棉花价款40000元,
从小规模纳税人企业购进修理配件6000 元;购进煤炭100吨,价款9000元;
购纺纱机一台,价50000元,税8500元;
销售给一般纳税人棉纺布400000万元,开 增值税专用发票;
增值税的改革
由生产型向消费型转型; 适当扩大征税范围,保持链条的完整; 完善增值税小规模纳税人管理.
统一风格的用户界面
专有应用
安全体系
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因 特 网 电
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、相 工关
网
商部
应用平台层（包括中间件、安全认证、数据库等） 系统软件层（包括操作系统等）
等门 ）（
硬件网络层
如
金税三期应达到的效果
▪ 所有用户从任何地点，任何时间，可以做他权限范围内
金税工程的实施步骤
金税工程第一期 金税工程第二期 金税工程第三期
“金税工程”三期主要的任务
用4～5年的时间，完成：
“一个平台， 两级处理， 三个覆盖， 四个系统”
的建设 。
“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基 础软件的统一的技术基础平台。即逐步建立 覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府 部门的网络互联，形成基于互联网的纳税人 服务网络平台；对业务处理、在线分析、存 储系统、数据交换、网络、安全和系统管理 等七部分充实配备相应的硬件设备；并建立 覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库 层、应用层信息安全的安全管理体系和安全 技术体系等，以保证税务工作在统一、安全、 稳定的网络化平台支撑下平稳运行。
集中程度变化示意图
基层税务所
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
市局 县局 基层税务所
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广域网
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县局
广域网
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
省局 市局
县局 基层税务所
广域网
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市局
广域网
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县局
广域网
··· 基层税务所
集中程度变化示意图
总局
省局 市局
县局 基层税务所
广域网
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---中国税务信息化简介
在政府上网工程中，“金税工程”被誉为 增值税的“生命线”，它的建设成为国民 经济信息化的重点之一 。
什么是金税工程
金税工程的全称是： 全国增值税专用发票计算机稽核网络系统
狭义：该系统由一个网络、四个系统构成。
一个网络是指总局、省、地、县四级计算机网络；四个系统是指 增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税交叉 稽核子系统和发票协查子系统。
计算机稽核子系统：主要进行发票信息交叉稽核和申
报信息稽核。该系统可以及时发现购货方已申报抵扣，但销货 方未申报纳税的增值税专用发票，并动态监测企业纳税情况。
发票协查子系统：对有疑问的发票或是已证实属虚开的
增值税专用发票，进行调查处理。
其中，开票子系统与认证子系统属于防伪税控系统的范畴，且开票子 系统与认证子系统的运行是稽核子系统与协查子系统运行的基础。
销售给小规模纳税人棉纺布价税合计 3000元;
增值税专用发票
专用发票的领购使用(领购范围\基本联次) 不得领购发票的情形; 专用发票的开具
不得开具的情形 开具要求 开具时限 专用发票的取得和保管.
出口退税
出口货物退税的范围 出口货物的退税率 退税额的计算方法 出口退税的管理
金税工程
增值税作为当今世界一个比较先进的税种，对 税收管理也有严格的要求。
为了配合财税体制改革，推行以增值税为主体 的流转税制度，严格税收征管，堵塞税收流失， 1994年4月开始实施“金税工程”。
实施金税工程的意义
“金税工程”是税收征管信息化建设的重要组 成部分； “金税工程”是适应我国当前国情的有效税收 征管手段 ； “金税工程”为纳税人提供了“公平、安全、 合法”的纳税环境； “金税工程”有利于依法治税局面的形成 。
有效防范和打击了偷、骗税犯罪行为。
促进企业依法申报纳税，增值税征管质量显著 提高。
提高了税务机关查处发票犯罪的效率。
金税工程的未来展望
目前，在“金税工程”的基础上，国家 电子税务的总体构想也已经形成。
可以预见，金税工程的进一步实施和电 子税务的逐步完善，必将对我国税务系 统的管理和业务带来巨大的收益和深远 的影响。
广义：税务系统的税务管理信息化建设工程。
它包括：税收业务管理信息化；税务行政管理信息化；外部信息 交换管理信息化；为纳税人提供及时、有效和优质服务。
金税工程的实施背景
1994年，我国实施了以增值税为主要内容的新 一轮工商税制改革，建立了以增值税为主体税种 的税制体系，并实施以增值税专用发票为主要扣 税凭证的增值税征管制度。
电话网
部门专网
银行
其他办事机构
税务人员通过识别
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