2、指标说明：
核实2012年1月1日至2013年3月31日期间，中心是否 存在违规使用 资金的现象。包括扩大支出范围、挪用、虚报冒领、支付依据不充 分等。
注：若无专项核算，无法明确资金支出合规率：0分。
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（三）支出合规率（分值3分）
3、资料来源：
项目支出记账凭证和原始凭证。每个考核对象各抽查不少于30份 项目支出的记账凭证及原始凭证（原则上凭证抽取应尽量平均在不同 月份间，如凭证少于30份，则全部抽取）。 优先抽查金额大、摘要 记录不清（或可能存在违规支出类别）的凭证。
考核基层医疗卫生机构的占6项：
村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项 核算、财务数据准确性、财务管理综合评定。
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二、考核指标简介
▪ 考核指标 总体分布概况
在中心或乡镇卫生院考核占12分
序号
1
2
3 4 5 6 7 8 9 10
二级指 标
三级指标
资金筹 人均补助经费落实
4、材料准备： （1）项目支出记账凭证 （2）项目支出原始凭证 （3）专项核算支出明细账 （4）人员职责分工明细表 （5）工作量表
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5、准备材料注意事项：
（1）特别提醒：
★记账凭证和原始凭证装订规范、整齐美观， 账本记账清晰。
★记账摘要一定要明确清晰。 ★核对好支出明细账中金额大、 摘要记录不
内容提要
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项目资金简介 考核指标简介 考核指标分解和迎检材料准备 提醒注意事项
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一、项目资金简介
（一）资金管理模式特点：
1、人群全覆盖： 人口数*补助标准 2、切块型：每项开支没有具体额度限制 3、预拨结算制： 当年预拨、次年结算 4、专款专用：全部用于中心向群众提供的直接服务
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一、项目资金简介
（三）资金开支类别：
1、可以开支：
▪ 提供服务相关人员支出 ▪ 提供服务所需耗材
2、不可开支：
基本建设 设备配备
人员培训
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二、考核指标简介
资金管理现场抽查指标有 4个二级指标，10个三级指标，20分
考核卫生行政部门、财政部门的占4项： 人均补助经费落实情况、预拨资金拨付及时性、资金分 配情况、资金到位率。
（一）村卫生室补偿情况 （分值1分）
5、考核工具表：
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（二）资金支出率（分值2分）
1、考核对象：社区卫生服务中心、乡镇卫生院 2、指标说明：
核实自2012年1月1日至2013年3月31日，基层医疗卫生 机构资金实际支出情况。 资金支出率=机构2012年项目实际支出总额/机构2012年 项目到位资金总额×100％。
注：1. 2012年项目到位资金总额为截至2013年3月31日项目资 金实际到账金额； 2. 2012年项目实际支出总额为2012年1月1日至2013年3 月31日支出金额。
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（二）资金支出率（分值2分）
3、资金来源：基层医疗卫生机构专项支出明细账。 注：若无专项核算，完全无法明确资金支出， 本项得0分。
清的资金是否违规。 ★劳务补助原始凭证工作量表和科室提供的
当月工作量统计中的业务量要一致。
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5、准备材料注意事项： （2）支出合规率—违规具体表现 ①用于基础设施建设、购买装修材料及支付房租。 ②用于购买办公家具，如沙发、办公桌椅、床等。 ③用于购置车辆、信息系统开发、一般设备和医疗器械。其
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（一）村卫生室补偿情况 （分值1分）
4、材料准备： （1）支出明细账 （2）记账凭证 （3）村医领款单 （4）工资表
特别提醒：
（1）核查明细账时，以领款单签字或者银行工资 支付凭条为依据，若无此依据，本项得0分。 （2） 电话访谈村医核实。
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集
情况
资金拨 付
预拨资金拨付及时 性
资金分配情况
资金到位率
村卫生室补偿情况
资金支 出
资金支出率 支出合规率
专项核算
财务管 理
财务数据准确性 财务管理综合评定
合计
分值
2
2
2 2 1 2 3 2 2 2 20
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三、考核指标分解和迎检材料准备
（一）村卫生室补偿情况 （分值1分）
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（二）资金支出率（分值2分）
5、考核工具表
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（三）支出合规率（分值3分）
1、考核对象：社区卫生服务中心、乡镇卫生院
若资金拨付至专业机构且承担基本公共卫生服务工作的，要抽查1 个专业机构；若全县（区）拨付至专业机构资金超过总额的50%， 要抽查2个专业机构。统一购买的耗材拨付专业机构的，视同拨 款，要至少抽查1个专业机构核实违规率。）
1、考核对象：乡镇卫生院 2、指标说明：
核实截至2013年3月31日，基层医疗卫生机构按照对村医 项目工作数量和质量的考核情况，支付相应补助经费的 情况。每个基层医疗卫生机构至少通过电话访谈的形式 与1个村医进行核实。 3、资料来源： 乡镇卫生院提供专项支出明细账，记账凭证、村医领款 单和工资表等原始凭证。
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特别提醒：
访谈财务人员：
了解资金拨付原则（依据）、批次、每批次拨付的 金额和时间。
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一、项目资金简介
（二）资金使用范围：
主要用于基本公共卫生服务项目10类11项服务
• 城乡居民健康档案管理服务 • 健康教育服务 • 预防接种服务 • 0～6岁儿童健康管理服务 • 孕产妇健康管理服务 • 老年人健康管理服务 • 高血压患者健康管理服务 • 2型糖尿病患者健康管理服务 • 重性精神疾病患者管理服务 • 传染病及突发公共卫生事件报告和处理服务 • 卫生监督协管服务
4、材料准备： （1）资金入账登记表 （2）区财政局下达的指标文
件
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（二）资金支出率（分值2分）
4、材料准备： （3）区财政局专户直接拨付到我中心账户预算拨款凭证（ 收款通知） （4）按财政局预算拨款凭证（收款通知）入账。（账本、 帐页） （5） 项目支出明细账或辅助账