年
月
检查频率 检查记录 年度 检查人员
月度 √ √ √ √ √ √ √ √ √
季度
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√ √ √ √ √ √ √ √ √ 复核人:
财务部门负责人：
填表说明： 1、用于记录月末结账前对当期重要经济事项的进行分析性复核。 2、对各项目进行分析性复核后,没有问题可以结账时,只需在“检查记录”填列“已检查，可结账 ”；如果在检查中发现问题，应当记录发现问题的情况及如何进行处理，处理完成后，填写“问题 已处理，可结账”。 3、月末，结账工作清单必须经财务负责人审核。 4、重要的必填栏目为：检查记录和检2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 项 销售收入的确认 费用的预提和待摊 工资及附加费的计提 折旧折耗及摊销的计算 长期待摊费用、无形资产摊销 成本的结转 费用的列支 财务费用的资本化、汇兑损益的计算 存货 股权投资事项 固定资产和无形资产购置和转资 资产减值准备及核销 负债 关联交易事项、交易金额和余额 企业主要税项的计算和缴纳,税务处 罚 发现的会计核算差错更正 重要经济事项 ⑴账账、账实核对情况 ⑵财产损失 ⑶资产处置、坏账核销、债务重组 和非货币性交易 ⑷资产评估(必要时) ⑸单位的合并与拆分 ⑹其他重大的资金收入、支付事项 ⑺其他 相关子系统业务是否处理完毕 总账 目