应付账款管理制度
为加强应付账款的日常管理，防范经营风险，保障资金安全，保证应付账款的准确性和有序支付，维护企业与供应商的良好合作关系，维护企业信誉，特制定本制度。

1.应付账款的管理部门
应付账款的管理部门为财务部、采购部、生产部。

财务部负责应付账款的账务审核及付款；采购部负责采购材料、商品、物资的账务核对及付款申请；生产部负责接收劳务的账务核对及付款申请。

2.供应商、厂商信息档案建立
采购部及生产部应收集建立供应商、厂商信息档案，内容包括：供应商、厂商公司名称、地址、电话、联系人、注册资金、经营规模、法定代表人、与本公司合作的时间、付款方式、月结方式以及业务种类等资料信息。

3.应付账款的账务核对
3.1以货到付款或款到发货的方式交易的供应商，采购部应于收货后，及时将发票、送货单和采购订单或采购合同交于财务部。

3.2采购部、生产部应每月与月结供应商、厂商进行一次对账。

每月25日，为我公司的对账截止日。

采购部、生产部要求供应商、厂商将对账单传真到我公司，传真件除有客户的公章或财务印章外，还必须有经办人员的签字，对账单列明从上月26日至本月25日止所有采购明细及欠款金额。

采购部及生产部收到对账单并核对无误后，签名确认，与送货单、采购订单或合同一起交于财务审核。

财务审核无误后登记应付账款明细表，采购及生产也应作好应付账款记录，以备申请付款。

4.应付账款的付款程序
所有到期货款必须由采购、生产部填写付款申请单，交由财务审核，由总经办审批后，财务方可办理付款手续。

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