精心整理关于差旅费预借及报销的管理规定
一、目的
为了加强公司及其所属子公司出差费用的管理，保证出差人员工作和生活的需要，科学管理与使用差旅费用，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，特制定本办法。

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6、出差地分为特殊地区（北京、上海、广州、深圳）、一般地区、当日能返回地区（公司所在城市周边城市群）三类。

7、关于出差人员在当日往返地区出差，因工作需要当日确实不能返回，差旅费报销按一般地区标准报销。

8、申请公司车辆外地出差，司机住宿费用按所在职位层级标准报销，费用由用车部门承担。

9、同一趟差有多个出差人员，由其中一人负责报销，分类分人粘贴单据；同一趟差需跨部门报销时，按费用分部门分别报销。

10、同一趟差、同一地点只能选择一种报销方式报销。

11、出差途经或中转至特殊地区未发生住宿，差旅费报销按一般地区标准报销。

12、与本趟出差无关的费用另行报销。

13、出差外地的的士票原则上不予报销，特殊情况确需乘坐出租车时，的士费用需经部门负责人审核并报经总裁批准后予以报销，的士票上需部门负责人和总裁
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（，
工作任务，依照本办法审查出差人员的出差申请，约定各项出差内容并予以签认；员工出差申请经批准后，经公司财务部门审核，最后经总裁批准方能凭出差申请单办理相关借款。

特殊情况未及时填报出差申请单人员，出差前需电话征得相关责任领导同意，出差返回后补填申请单。

（2）员工出差归来，应于三日内如实填写出差报销单，执行报销程序。

2、差旅费管理
（1）各部门在完成目标经营责任制的前提下，应按照预算实行总额控制。

超额部份应向总裁申请调整预算，未获批准，公司财务部门不予报销。

（2）包干内容与包干标准
按包干标准报销时，实行“差前控制、差后报销、全额包干、超支自负、节约归已”的原则。

员工出差根据本人职务级别按相应的地区享受不同的包干标准（见附件一），员工适用职务、级别和职称的报销标准时，按照就高不就低的原则执行。

（3）凭据报销项目与控制标准
间
③招待客户的票据报销：按规定程序批准后报销。

（4）特殊情况的补助
①未使用卧铺补助费：员工出差连续乘车时间超过十二小时或夜间连续乘坐挂有营运卧铺的列车（指晚八时至次日晨七时之间）超过六小时（含六小时），全程未使用卧铺的，发给未使用卧铺补助费。

其标准为：乘坐火车慢车或直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价的60%发给；乘坐特快车的按特快车硬席座位票价的50%发给；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按新型空调特
快列车和新型直达特快列车硬席座位票价的30%发给。

②夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，另行发给补助费，补助标准：每人每夜一般地区20元，特殊地区25元。

（5）到周边地区出差，当天往返，不需住宿者，可免填出差申请单，每天补助20元。

如出差期间（出差1天以内）发生了招待费用，不再报销伙食补助。

（6）外地出差若由公司安排车辆当日往返，如已经报销应酬餐费的，或有会议、客户等统一安排就餐的所有司乘人员，包括司机不再报销任何费用；如误餐且未报
一般
（如
3、差旅费借支、报销、结算：
（1）差旅费借支
①员工出差，凭批准的两联出差申请单可到公司财务部门办理借款。

经办会计受理后，凭一联与借款借据填制付款凭证，经审核，出纳再给付借款。

另一联留作借支卡片并作报销依据。

出差申请单填写不符合规定的，经办会计人员可不予受理。

②借支额度：员工出差，除主要交通费用以外，特殊地区按每天250元、一般地区按每天200元标准借支；超过标准的，需要特别说明，并按程序审批后方可借支。

员工出差，乘火车、轮船、长途汽车、飞机票、机场建设费、人身安全保险费（购买公差责任险的人员不再报销保险费用）按批准的出差申请单（第二联）载明的约定内容，凭据核报。

未经批准自行改变交通工具、行程路线的超支费用自理。

③招待客户费用核报：
出差期间招待客户的费用，应按公司授权规定，报经有权批准人审核批准，才能凭发票给予报销。

出差期间招待客户的发票，应与出差期间其他单据一起报销。

④其余住宿费、住地交通费、伙食费按包干标准报销。

（3）差旅费不按包干标准报销程序：
①住宿费核报：员工出差住宿费，按批准的出差申请单载明的时间，凭住宿发票载明的住宿天数，依据本办法确定的各类人员住宿标准审核结算，住宿费标准=包干标准—交通费标准—伙食费标准（见附件一）；住宿发票必须载明住宿发票性质、住宿地点、住宿时间、旅馆签章、等内容，对没有填写完整齐全的发票，公司财务
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（5）公司财务部门根据实际出差天数计算出差补贴，并对票据的真实性、合法性进行审核。

（6）员工报销时凭符合总裁和部门授权书授权规定，相关负责人签认的《差旅费报销单》等，送公司财务部门办理。

（7）订票费、退票费、寄存费等属合理性支出据实报销。

（8）职务或职称变动以人事命令为准，由公司人事部门负责审查并向公司财务部门
报送名单。

中途进入公司的员工，公司人事部门审查后，符合岗位要求的职称或职务，由公司人事部门及时通知公司财务部门。

（9）文件中未明确的事项，总裁另有授权的，按其授权文件执行。

六、出差高原地区补贴标准：
在海拔二千二百米以上地区出差的员工，除按规定报销差旅费之外,另每人每天补贴40元。

七、本办法自下发之日起执行。

交通费：特殊地区20元/天，一般地区10元/天；
伙食费：特殊地区50元/天，一般地区40元/天；
包干标准＝住宿费+交通费+伙食费
附件二：
职工出差申请单
编号：
年月日
申请人：部门负责人：批准人：
附件三：
出差总结报告
总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究；也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。

（一）基本情况。

1．总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。

这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2．成绩和缺点。

这是总结的中心。

总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。

成绩有哪些，有
多大，表现在哪些方面，是怎样取得的；缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3．经验和教训。

做过一件事，总会有经验和教训。

为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

4．今后的打算。

根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。

（二）写好总结需要注意的问题
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础。

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附件：四
精心整理。