01-首发后个人类限售股 03-首发后机构类限售股
限
05-首发前个人类限售股
售
股
06-首发前机构类限售股
02-股权激励限售股
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限售股简介
01-首发后个人类限售股 03-首发后机构类限售股
非高管人员 00-无限售流通
股
05-首发前个人类限售股
解
限
06-首发前个人类限售股 02-股权激励限售股
高管人员 04-高管锁定股
股权激励期权解限（批量行权模式）： 步骤1：02的权证变更为02的股票 步骤2：02股票解限到00股份
对于以上批量行权获得股份，上市公司应在行权完成后，立即 办理解限业务。
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解除限售业务：流程
STEP1：确认限售情况 • 股本结构表 • 限售股份明细清单 • 向股东确认
STEP4：核对《解除限售 变更登记申报明细清单》 • 办理解限业务当日14:00
前完成核对
STEP2：向深交所申请解 限确认 • 上述表单 • 深交所要求的其他材料 • 向监管员确认
STEP5：接收《股份变更 登记确认书》 • 办理解限业务当日15:00
于E通道查收 • 联系深交所确认公告事宜
STEP3：向中国结算提交 业务申请 • 深交所已出具解限确认书 • 发行人E通道申请
申报信息： 解限股数、股东人数、上市流通日、 上传解限申请表（左图）、承诺函、 冻结明细（如有）、其他附件、经办 人联系信息等
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解除限售业务：流程
注意事项： 1、可直接从 限售股登记数 据库导入明细
2、对于高管 的限售股解 限，解限后股 份性质全部填 写04
3、解限前后 托管单元需一 致
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解除限售业务：流程
自动 解锁
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限售股简介
业务
交易 查询股份持有 报盘转托管
红股/转增股 司法冻结
约定购回式交易 股票质押式回购
流通股
可以 通过拥股查询 交易系统交易指令
派生股份是流通股 可选择中国结算或券 商柜台办理 是标的券 是标的券
限售股
不可
委托券商查询
转托管系统D-COM指 令
派生股份是限售股
需到中国结算柜台办 理
定期解限类： （一）IPO前股份解限（股份性质05、06） （二）定向发行股份解限（股份性质01、03） （三）追加承诺股份解限（股份性质01、03） （四）股权激励限制性股票解限（股份性质02）
对于以上定期解限类股份，上市公司应关注限售明细数据，在 股东限售期限届满前及时办理解限业务。
我公司在限售期满前一个月发送通知提醒上市公司，供参考， 上市公司可向相关限售股股东确认解限需求。
截至2016年3月31日 单位：亿股
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2 解除限售业务
解除限售业务：概述
解除限售业务：指上市公司按照限售股股东意愿，取得深交所同意后，向 我公司申请对限售股解除限售条件的业务
中国结算——法律规则——登记与存管——深圳市场 《限售股份登记存管业务指南》
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解除限售业务：概述
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解除限售业务：分类
上市流通日： 于发行人E通道接收《解除限 售变更登记明细清单》； 解限业务流程全部完成。
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解除限售业务：注意事项
一、解限与追加限售涉及的税收问题
目的： 限售股份在限售期限届满后继续维持限售
方式： 1、先解限再追加限售（建议采用） 2、延长限售期
涉税股份： 首发前个人类限售股（05）
涉及税种： 1、个人限售股转让所得税 2、个人差异化红利所得税
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解除限售业务：流程
二、向深交所申请解限确认
申请对象： 深交所监管员
所需材料： 股本结构表 限售股份明细清单 深交所要求的其他材料
确认形式： 深交所向中国结算出具解除限售确认书
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解除限售业务：流程
三、向中国结算提交业务申 请
办理平台： 发行人E通道——发行人业务——限 售股解除限售业务
前提条件： 1、深交所确认上市流通日 2、深交所向中国结算出具解限确认 书
四、核对《解除限售变更登记申报明细清单》
业务界面： 见下页图示
注意事项： 1、办理解除限售业务当日上市公司业务经办人员应保持 联系方式通畅 2、上市公司应在14:00前完成核对 3、核对无误，请在意见办理框填写“已核对无误” 4、核对事项为全部数据明细，包括不限于股东信息、股 数、股份性质、上市流通日、冻结、托管单元等
China Securities Depository and Clearing Corporation Limited
限售股份管理及限售股征税政策
目录
• 分类 • 对比
• 概述 • 分类 • 流程 • 注意事项
• 概述 • 应税股数 • 计税公式 • 扣缴流程 • 注意事项
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1 限售股简介
限售股简介
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解除限售业务：流程
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解除限售业务：流程
五、接收《股份变更登记确认书 》
查收时点： 办理解除限售业务当日15:00后
获取途径： 发行人E通道
公告事宜： 联系深交所监管员，确认发布公告 事宜
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解除限售业务：流程
六、确认解限结果
解限到帐日： 上市公司应保持联系方式畅 通； 如申请股东解限失败，需即刻 沟通确认解限事宜。
应纳税股数根据解限股 数确定
账户存在应纳税股数 时，相应证券代码的股份 交易、非交易过出账户时 扣缴
持股期限越长、税率越 低
首发前个人类限售股 （05）股份解限后开始计 算持股期限
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解除限售业务：注意事项
一、解限与追加限售涉及的税收问题（续）
先解限再追加限售： 解除限售业务办结，限售股份上市流通后办理追加限售业务。 追加限售需取得深交所监管同意，并发布追加限售承诺公告。 注：1、追加限售业务办理期间股东自律减持标的股份。
不是标的券
是标的券，但券商对 质押率有规定
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限售股简介
66.80 , 1% 368.57 , 3%
1243.64 , 11% 18.69 , 0% 278.16 , 3%
深市A股股本结构Biblioteka 9140.65 , 82%
无限售流通股 首发后个人类限售股 股权激励限售股 首发后机构类限售股 首发前个人类限售股 首发前机构类限售股
STEP6：确认解限结果 • 解限到账日保持联系方式
畅通 • 上市流通日于E通道查收
解限结果
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解除限售业务：流程
一、确认限售情况
确认对象： 限售股股东
下载报表： 股本结构表（每日下发） 限售股份明细清单（每日下发）
获取途径： 发行人E通道——发行人业务——数据查 询业务——股本结构表+限售/非流通股明 细数据查询登录发行人E通道