分公司出纳的工作职责及工作流程
一、出纳工作职责和工作内容
1、做好银行及现金的日常管理及收付工作，保证银行及现金收付的正确性和合法性。

原则上不使用现金，有特殊需求的除外。

1.1现金收付时，当面点清金额，并注意票面的真伪。

1.2若收到假币予以没收，由责任人负责。

款项一经付清，应在原单据上加盖“银行/现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

1.3把每日收到的现金存入银行帐户，不得“坐支”。

1.4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符、日清月结，出现现金盈亏，及时上报并追查原因，追查相关人员责任。

1.5一般公司不办理大额现金的支付业务，公司大额款项及重要经济事项的支出，原则上由部门主管、CEO、总经理批准，经财务审核方可支付现金。

2、负责支票，汇票，收据的日常管理工作。

2.1 支票、汇票、收据应分别存放，妥善保管。

2.2支票按规定填写，要准确无误。

特别是日期和数字的填写规则要谨记，字迹要工整清晰。

不得开具空头支票，如有违反，责任由开票人承担。

3、负责费用报销的票据审核和支付工作。

3.1员工费用报销都需要提交钉钉【费用报销】，报销内容要写清明细，并附票据图片，待审批流程全部同意后，提交附有票据的费用报销单和审批单，如无，不予报销。

3.2报销单需部门经理和总经理审核签字，若无签字，不予报销。

3.3 费用报销时，查验发票的真伪，如查验不符，不予报销。

3.4报销单上大、小写金额是否相符，如不相符，应更正重填。

3.5经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

3.6 报销单上的字迹清晰，不能涂改，如有涂改，需重新填写报销单。

4、负责付款凭证的审核及支付工作。

4.1 付款审批是适用于直接付款至供应商帐户的款项，申请人需提交钉钉【付款申请】，附审批单及正规发票的付款申请单，付款单需部门经理和总经理审核签字后，出纳方能付款。

4.2申请人在欠发票登记表上签字登记，由申请人承担催缴发票的责任。

如超过规定时间未交回发票的，出纳应向申请人催要发票。

5、负责员工借款的支付工作。

5.1员工出差或办事需要预先借款的，须提交【借款申请】，附审批单和借款单，借款单需部门经理和总经理签字后，出纳方能付款。

5.2员工出差回来后三天内，需据实填写费用报销单，并提交钉钉【费用报销】审批，附有审批单及正规发票的费用报销单，报销单需部门经理和总经理签字审核后，按实际发生的金额进行报销。

6、审核员工工资表及工资的发放。

6.1 员工工资表由公司人事部编制，由财务部支付。

6.2人事部向财务部提交考勤表和工资表。

确认无误后，由人事部提交工资的钉钉【付款申请】审批。

审批通过后，收到附有审批单及工资明细的付款申请单，付款申请单和工资明细表上需CEO签字，出纳按照工资表发放员工工资。

7、负责银行帐户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结。

7.1每日结出各账户存款余额，以便总经理及会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班前上报当日的银行及现金的流水帐。

8 负责管理和使用银行U盾，密码要单独记录，不得泄漏。

8.1需支付转帐时，录入转帐单提交到会计复核，完成转帐事宜。

8.2负责网上银行的对帐工作。

8.3负责打印银行回执单和月帐单。

9 、负责增值税发票的购买、开具及抄报税工作。

9.1负责去税务局申请办理税控设备的发行和发票的购买。

9.2负责开具增值税发票。

开具发票需提交钉钉【开票申请】，填写开票事由，附件提交申请开票方盖公章的公司营业执照和开票信息复印件，部门领导人在审批单上签字确认后，出纳方可开具发票。

领票人在领用发票登记表上进行登记。

9.3需开具增值税专用发票的，还需购买方提供一般纳税人证明。

9.4 每月1号进行税控系统的抄报税工作，并打印开票明细及汇总表交给会计，会计报完税后，出纳再做税控清卡操作。

9.5 开具发票需要提供双方签署盖章的合同，核实金额是否一致，无合同的，一律不予开具发票。

9.6不许为非本公司业务开具发票，一经发现，由开票人承担相关责任，并给予辞退处理。

9.7 空白发票应单独存入，妥善处理。

10、负责增值税专用发票的认证工作。

（分公司为一般纳税人
10.1收到增值税专用发票，需去税务局进行发票认证，并打印发票认证清单存档。

10.2 收到的增值税专用发票抵扣联应单独存放，按月装订成册。

10.3 空白发票应单独存放，妥善保管。

11、公司账务章、法人章、发票专用章、现金付讫章，银行付讫章由出纳保管。

12、每月编制银行现金汇总表及银行余额调节表。

13、按时提交日报、周报和月报。

14、每周一整理好上周的收款和支付单据等财务凭证，寄到公司总部。

二、出纳的日常工作流程
1、每日工作
1.1 现金的收付存工作。

1.2费用报销、付款、借款的审核和支付工作。

属于银行转帐的，需打印银行回执单。

1.3 按要求开具收据和支票。

1.4登记银行存款日记帐和现金日记帐，做到帐实相符。

1.5根据公司业务需求，开具发票。

1.6 银行转帐付款的，提交网上银行制单，会计复核支付。

1.7领导交办的其他财务工作。

2、每周工作
2.1 每周一整理好上周的收款、支付凭证等财务凭证，寄到公司总部。

2.2 每周一提交上周的周报。

周报明细包括各帐户存款及现金的周汇总表。

2.3 每周五对库存现金进行盘点，确保无差错。

3、每月工作
3.1完成每月工资的支付工作、每周的报销工作。

3.2每月1号提交上月月报，月报明细包括银行各帐户及现金的汇总表，银行存款余额调节表。

3.3每月1号完成税控系统的抄报税，导出上月发票明细表和汇总表。

3.4每月28日前将增值税专用发票进行认证和打印认证清单。

3.5每月月底最后一天，对库存现金进行盘点，确保无差错，并制作库存现金盘点表及银行存款余额表。

3.6 每月打印银行回单及月帐单。

3.7领导交办的其他财务工作。

注：以上日期因节假日可顺延。