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存货盘点实地监盘小结
单位名称：
一、结算日期：
盘点日期：
二、盘点仓库名称：
仓库负责人：
仓库记账员：
仓库保管员：
仓库概况：
三、存货监盘程序实施情况描述：
1、本次审计盘点时间：
2、根据盘点清单，对存货实物金行抽点，并形成盘点书面记录（底稿索引见：）
3、编制《盘点结果汇总表》，（底稿索引见：）进行抽盘差异分析，如有差异应取证。

4、由于年月财务对存货应登记入账，故核对年月财务账与仓库帐上存货数量，编制《财务账与仓库帐核对表》，进行差异分析，如有差异应取证。

5、编制《存货抽查情况汇总表》，将年月初至盘点日存货出、入库数量录入该表，并顺推至盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异，
6、撰写盘点小结，并形成盘点结论。

四、盘点参加人员
监盘人员（四川雅正会计师事务所）注册会计师：
监盘人员公司：
盘点负责人：
盘点人员：
上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。

五、盘点开始前的工作
六、盘点进行中的工作
1、盘点从点开始，共分个盘点小组，每个小组人，
（1）、一人点数并报出规格、型号；
（2）、人记录《盘点清单》并核对。

2、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐数量是否相符，仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符，
3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》，
七、复盘
1、复盘，盘点结束后，选择数量较大、收发频繁的存货项目进行复盘。

2、复盘人员为：
3、复盘统计：
品种、型号共种，复盘种，占比例：
金额共元，复盘元，占比例：
4、计算复盘正确率
复盘共种，其中复盘正确种，占比例：
复盘金额元，其中复盘正确元，占比例：
5、确定存货中残次、毁损、滞销、积压的存货对当期损益的影响
八、盘点结束后的工作
1、请参加复盘人员在《存货抽查情况表》上签字。

2、索取由仓库人员填写的《复查差异说明》，
九、对盘点和复盘的评价
1、仓库人员对存货很熟悉
2、盘点工作和复盘工作很认真
3、对注册会计师需要的资料很配合
4、存货复盘结果正确、进而判断公司存货账实相符。

监盘人员：
复盘人员：。