预算管理制度和流程
第一章总则
第一条目的
为落实年度经营计划，实现公司中长期发展规划，建立健全公司经营激励和约束机制；实现公司资源在不同部门和项目的有效配置，充分发挥资源的最佳经济效益；为公司及各部门、物业服务中心建立健全内控制度提供依据，特制定本制度。

第二条适用范围
本制度适用于XX公司本部、各部门以及各物业服务中心。

第三条各预算执行单位应参照本制度制定本公司的预算执行细则。

第二章预算管理原则
第四条坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理。

第五条坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。

第六条坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第七条坚持奖惩分明原则，强化预算考核，实行与经济利益挂钩。

第三章组织形式和职责
第八条组织形式
1、预算管理指预算的编制、执行、控制、审计监督及分析等管理形式的总称。

2、预算管理在组织形式上采取“公司——部门”的两级管理组织形式。

3、恒诚物业公司负责人是预算管理的领导人和责任人。

第九条各组织的职责
1、公司经营班子：公司年度经营计划、年度投资计划和全面预算的编制、审批、执行的管理机构。

2、财务部：公司预算编制工作的组织机构以及预算执行的财务监控机构。

3、公司其他职能部门：负责本部门职能范围内预算项目的拟订并监督执行。

4、各物业服务中心：本部门预算的具体编制、执行、控制和管理机构。

第四章预算编制
第十条预算编制工作分为两级预算编制：一级预算为恒诚物业合并预算；二级预算包括公司本部预算和各物业服务中心预算。

第十一条预算编制基础是公司中长期发展规划和年度经营计划；预算编制采取“上下结合、综合平衡；分级编制、逐级汇总”的方法。

第十二条预算编制的全面性原则要求各预算编制单位所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理体系，明确预算目标，实现预算控制。

第十三条公司预算编制流程
1、确定预算总目标
每年11月底前，公司负责人会根据公司的经营管理目标确定公司预算总收入和总利润，并且确定在各部门和物业服务中心的利润比例。

2、审批年度经营计划
(1)12月初，各部门和各物业服务中心根据公司下达的预算总目标，编制年度经营计划初稿，本公司财务部根据年度经营计划初稿编制盈利测算报告。

(2)经营计划中的人员编制计划必须单独申报到行政人事部汇总，逐级审批后下发到各部门和物业服务中心，各部门和物业服务中心凭审批同意的编制计划编制预算。

(3)各部门和物业服务中心将年度经营计划及预算报公司审批。

第十四条物业服务中心的预算编制流程：
1、公司财务部统一编制年度预算电子表格模板，于12月初由行政人事部通知各部门和物业服务中心制定年度管理预算。

物业服务中心预算编制的原则是以收定支、收支平衡。

2、各物业服务中心在12月底之前将下年度的管理预算制定并发送财务部审核。

3、财务部在12月底之前，组织召开管理预算审批会议。

参加人员为公司领导、物业服务中心、财务部、行政人事部和品质部有关人员。

第五章预算执行与控制
第十五条预算执行
1、预算经批准和下达后，各部门和各物业服务中心必须认真组织实施，将公司预算目标层层分解以形成全方位的预算执行责任体系。

2、各部门和各物业服务中心以预算作为组织和管理各项经营活动的基本依据，将年度预算目标细化为月度预算指标，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。

第十六条预算控制
1、成本费用支出控制
各部门和各物业服务中心预算内超过2000元费用支出，由部门（部门负责人和主管领导）、财务部主管会计和财务部负责人）审核，公司负责人审批支出，超过元的金额须由审批支出，固定资产购置、预算外成本费用支出需详细说明理由和情况并报物业公司负责人审批，超过元的金额须由审批支出。

物业各物业服务中心预算内低于2000元支出，由主任审批。

超预算（预算外）成本费用支出需财务部会计主管、物业公司负责人审批、超过元的金额须由审批支出。

固定资产购置、投资、支付项目费用（含有预算的停车、收益分成等）需审批，超过元的金额须由
审批支出。

2、资金预算控制
各部门和各物业服务中心之间的资金往来须财务部负责人审批。

物业及其各物业服务中心之间的资金往来需由物业公司负责人审批。

第六章预算调整
第十七条以下两种情况下，预算应予以调整：
1、因出现年度经营计划以外的新增业务则必须要调整年度经营计划的。

2、有充分证据表明预算期行业性的国家政策或法律基础等外部经营环境已发生重大变化，致使原年度经营计划或原预算编制的价量基础已经发生重大偏差的。

第十八条调整的原则
1、目标一致原则：调整事项不能偏离公司发展规划和年度经营计划的要求。

2、讲求效益原则：调整方案在经济上应当能够实现最优化。

3、在具体调整中遵循“逐项审查、逐级审批”的原则。

第十九条调整的时间
预算调整一般在公司年度经营目标调整之后进行。

第二十条调整的程序
预算调整的程序与预算制定的程序一致。

各物业服务中心预算如收入面积及标准有变，可调整支出，但利润结果须保持不变。

调整后结果抄报财务部和公司领导。

第七章审计监督
第二十一条预算管理审计是公司内部审计的工作重点，是对公司的预算管理制度和预算执行的真实性、合法性、效益性进行审计监督。

第二十二条预算管理制度审计是对各公司是否以预算为基础建
立并有效执行内控制度、是否严格执行公司各项授权审批制度进行审计。

第二十三条预算执行的审计包括：
1、公司预算目标是否层层分解并形成全方位的预算执行责任体系。

2、年度预算目标是否按月细化为分期预算控制指标。

3、是否严格执行月度预算、预算资金支付手续是否完备。

4、预算外项目是否符合公司业务管理授权。

5、预算执行的财务监控报告是否全面、准确编制和及时上报。

第八章附则
第二十四条本制度由XX公司财务管理部负责进行解释和修订。

第二十五条本制度自批准2019年1月1日起施行。