材料耗用月报表
已到货物未收发票清单
高级成本会计核对生 产部和仓库提供各表 中的相关数量
次月1日应收 会计编制制造 费用明细表
储运经理审批
是
是否相符
否
每月2日上午10点 之前人力资源部 总理提供当月 工资汇总表工资汇总表
采购经理 审批
否
是否同意 是
否
是否同意 是
每月2日上午10 点之前一份交财 务部高级成本会 计
财务分析高级专 员根据月度成本 报表编制成本分 析报表
财务会计经理审批
制造费用分析月报表 自制半成品成本差异分析月报表 产品成本差异分析月报表 自制半成品成本分析汇总月报表 产品成本分析汇总月报表 固定制造费用差异分析月报表
否
是否同意 是
高级成本会计将月度成 本报表交财务会计经理 结帐
查明原因，要求生 产部统计员或仓库 保管员作相应调整
高级成本会计根据工资汇 总表编制工资及福利计提 分配表
工资及福利计提分配表
高级成本会计汇总分析、 编制/修改月度成本报表
单位自制半成品标准成本计算表 单位产品标准成本计算表 自制半成品成本计算表 产成品成本计算表
次月2日上午10 点之前一份交财 务部高级成本会 计
每月1日统计员 根据仓库入库单 和发票清单编制/ 修改已到货物未 收发票清单
材料/手机平衡一览表（终端）－数量 存货盘点表－材料数量金额、半成品和产成品数量 材料收发存月报表（生产）－数量金额 材料收发存月报表（终端维修）－客户服务中心－数量金额 材料收发存月报表（研发）－数量金额 半成品及待维修半成品清单－数量 自制半成品收发存月报表－数量 产成品收发存月报表－数量
成本核算
采购部 物资管理部—储运
材料出库清单（系统） 生产部材料领料单（系统） 仓库帐务员汇总分 析、编制/修改月度 库存报表 生产工单发料（终端） 材料领用单（终端） 材料领料单（电子设备） 材料耗用车间月报表
C-22-001-001
财务部
材料领料单（传输） 计划实际用料清单（传输） 装联损耗统计表（传输） 返修损耗及报废统计表（传输） 退库单 报废单 生产完工入库产成品统计表 材料/手机平衡一览表（终端）－数量 存货盘点表－材料数量金额、半成品和产成品数量 材料收发存月报表（生产）－数量金额 材料收发存月报表（终端维修）－客户服务中心－数量金额 材料收发存月报表（研发）－数量金额 半成品及待维修半成品清单－数量 自制半成品收发存月报表－数量 产成品收发存月报表－数量 已到货物未收发票清单