（目录）第一章总则第二章人工费用第三章广告企划费用第四章租赁费用、装修费用第五章办公费用第六章税费、咨询费及银行涉及的相关费用第七章差旅费第八章业务招待费第九章其他费用第十章费用报销审批流程补充规定第十一章涉业务往来及内部借支的资金管理第十二章附则第一章总则第一条为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、科学、规范、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
第二条公司所有财务事项，所有部门均应遵守按本规定执行。
第三条公司所有收支业务均通过财务部执行。
第四条公司的原始票据均应遵守如下要求：1、所有报销票据必须是符合税务要求的合法凭据。
收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
2、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
注：原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
3、填写单据要求：各个部门在填写各种报销凭证时必须使用黑色或兰色水笔且书写规范，清楚填写所属部门、领款/经办人以及业务内容。
4、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理；同一业务产生的票据不可分次报销。
第五条本规定中各费用定义1、人工费用——所有人员工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费等支出；2、广告企划费用——包括各类媒体广告性、宣传性支出，DM、展台等支出；3、租赁费用——总部及各分店由于经营需要租赁店面、办公场所、员工宿舍等产生的租金、管理费；4、装修费用——租借房屋以及经营店面的日常装修支出,自有产权房屋的装修改造等；5、办公费用——用水、电、暖、冷气等费用；固定电话费及其初装、移机等费用；办公用品、工程材料、大型促销活动礼品等物品的采购等。
6、税费、咨询费及银行涉及的相关费用。
7、差旅费——在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的用餐补贴。
8、业务招待费——业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。
9、其他费用——不在上述分类中列明的费用。
第二章人工费用第六条人工费用报批流程：人资行政部制工资报表----人资行政部总监---- 财务部经理（总监）----主管副总---- 总经理。
最终审批后，交由财务部执行。
第三章广告企划费用第七条广告企划费用审批基本原则：公司所有广告费用支出计划，均应报营运副总/营运总监审批，若涉及可向厂商收回部分收入的，应附广告收入清单及合同，报送公司财务部备案后，在计划内执行。
第八条广告企划费用报销流程：1、总部：市场部经办人（附发票清单及合同复印件）----部门经理---营运副总----财务部经理（总监）---主管副总---总经理。
2、分店：市场部经办人（附发票清单及合同复印件）----部门负责人--- 财务负责人---店总---营运副总----财务部经理（总监）---主管副总---总经理。
第九条广告企划费用报销注意事项1、广告费收入如需于专柜费用结算单上扣款，市场部需以内部联系单知会财务部结算中心。
2、当月涉及促销活动费用须在次月报销的，市场部应于次月5号前将促销当月发生的相关费用预报给财务部。
第四章租赁费用、装修费用第十条有关经营性租赁店面的租金、管理费：总部：财务部经办人制单----会计稽核----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
分店：财务部经办人制单----会计稽核----财务部负责人---店总----总部财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第十一条办公场所及员工宿舍租金：总部：总务部经办人---总务经理----财务部经理（总监）----主管副总--- 总经理。
分店：分店总务经办人---财务部负责人----店总。
第十二条装修费用报销流程：工程部经办人---工程部经理----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
第五章办公费用第十三条用水、电、暖、冷气等费用报销流程：总部：工程部经办人----工程部经理---财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
分店：工程部经办人----工程部负责人---财务负责人---店总---总部工程部经理---财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第十四条固定电话：固定电话费及其初装、移机等费用总部：人资行政部经办人----人资行政部总监----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
分店：人资行政部经办人----人资行政部负责人----财务部负责人----店总。
第十五条办公用品、工程材料、大型促销活动礼品等物品的采购。
采购原则上一律待申购流程审批后执行。
第十六条采购分为月度集中采购、日常临时性采购。
1、月度集中采购：分店总务根据仓库物品的库存量，结合下月需求量，下月备用量，拟定下月月度集中采购物品需求计划表（物品申购单），同时附仓库物品库存量统计表，在每月月末前三天提交至总部总务，总部总务根据分店实际库存量及计划表采购物品。
2、日常临时性采购、自行采购：其中，日常临时性采购属于日常工作临时性需要，仓库无库存或库存不足时产生的申购并由总部采购并调货行为。
固定资产类别物品申购前必须有相关部门维护、维修确定不可使用后，再由需求人按实际需求填制申购单，待流程审批后转交总部总务实施采购。
其中，自行采购适用范围属于临时性采购物品的范围，但事情紧急、量小、金额小的（500元以内），为不影响工作的正常进行，待申购流程审批后，且经总部总务经理同意后，由分店总务自行实施采购的行为。
3、临时性集中采购程序各分店因大型促销活动需要批量采购相关物品的，总部总务应以总部（分店）市场部拟定的且经各级领导审批完毕的采购明细表为准进行采购。
（市场部需将分店每期促销活动方案及企划广告费用于活动促销期前五天分发给总部财务部审核备查。
）注意事项：大批量物品采购需订制，总部市场部应于促销活动期前1个月呈报相关部门领导审批，总部总务根据采购清单进行询价、比价，法务部对采购合同法律条款进行审核，财务部对于采购合同进行相关事项复核。
第十七条采购报销流程：1、总部：总务经办人（附申购单及采购清单）----总务经理---费用归属部门负责人---财务部经理（总监）----主管副总---总经理。
2、分店：总务经办人（附申购单及采购清单）---总务负责人—财务负责人—店总---总部总务经理---费用归属部门负责人—财务经理（总监）—主管副总---总经理。
第十八条采购流程中相关人员职责1、分店仓管：负责物品入、出库检验及进出存账目处理。
2、分店总务：根据库存量拟定月度集中采购物品需求计划表（物品申购单），其中企划用品需求应在征得市场部经理的认可后拟定。
3、分店财务：负责盘点、复核仓库物品的库存与进出库情况以及复核供应商的往来款。
4、店总：负责《物品申购单》的复核。
5、总仓仓管：负责物品入、出库检验及进出存账目处理。
6、总部总务：负责汇总、拟定月度集中采购物品申购单及物品采购。
7、总部财务：负责监督控制采购的各个环节、严格控制库存、优化库存管理，从而提高仓库物资的使用效益。
第六章税费、咨询费及银行涉及的相关费用第十九条税费、咨询费及银行涉及的相关费用包括如下内容：1、税费、咨询费——国、地税涉及的各项税金缴纳及聘请会计师事务所进行查帐、验资、资产评估、清帐等发生的费用。
2、银行涉及的相关费用---银行手续费、利息支出等。
对分店发生的以上税费、咨询费必须用书面请示总部财务经理或财务总监，经审批后执行，银行手续费、利息支出以银行出具的相关扣费单据为准。
第二十条税费、咨询费及银行涉及的相关费用报销流程：1、税费、咨询费：财务部经办人---财务部负责人审核（总部、分店适用）。
2、手续费、利息支出：出纳制单---财务负责人审核（总部、分店适用）。
第七章差旅费第二十一条差旅费报销应严格遵守如下规定：1、公司员工出差应严格履行报批手续（即公司员工出差，应在OA系统中填写《出差申请单》），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。
2、出差人员超标准乘坐交通工具须经主管副总签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总经理签字同意方可报销。
3、差旅费用的报销，严格按照制定标准执行，任何人不得提高或降低费用标准，出差返回后应于5日内凭《出差申请单》及有关费用核收单据到财务部办理报销手续，差旅中的交通费如涉及打的或乘坐公交的，应在对应的士票或公交票的背面列明起点与终点，否则财务部门可以不予办理报销手续。
第二十二条公司车辆外出产生的相关费用报销流程。
包括车辆耗油费、过路过桥费、停车费等。
总部：经办人---总务经理----人资行政部总监----财务部经理（总监）---- 主管副总---总经理。
分店：经办人---总务负责人—财务负责人—店总第二十三条员工出差费用报销流程。
因公出差发生的乘车费、船票、机票、住宿费及用餐补贴等。
总部：经办人（附发票及出差申请单）---部门经理----人资行政部总监---- 财务部经理（总监）---主管副总----总经理。
分店：经办人（附发票及出差申请单）---部门负责人----人资行政部负责人----财务负责人---店总---财务经理（总监）---主管副总---总经理。
第二十四条报销额度按公司差旅费开支标准执行；因公市内外出办事，应填写《临时外出申请单》，外出办事产生市内交通费的报销可参照第二十一条相关内容执行。
第八章业务招待费第二十五条业务招待费据工作与业务需要招待标准分为常规临时性的限额招待与计划性的超限额招待。
第二十六条常规临时性的限额招待:各部门人员因公邀请客户到公司洽谈业务或出差确需安排接待的，须事前电话请示部门负责人且经主管副总同意后，限额接待。
并应严格遵守如下原则：1、正常的沟通联系、上门拜访、洽谈业务不应涉及接待费用。
2、用餐标准不能超过80元/餐/人；普通访客陪同相伴人数不得超过2人，重要访客陪同接待人数不得超过来访客人人数；陪同人数如有变动或临时性接待费用需超出标准的，应提前报总经理批准。
第二十七条计划性的超限额招待：公司相关部门为与优质合作商或相关单位保持良好的沟通和合作关系而产生的外联招待费用。
各部门涉及此项招待费的，应在执行本规定其他条款的同时，在申请单中详细列明招待时间、招待地点、招待事由、对象、人数、招待金额，同时备注本公司陪同人员名单。
第二十八条业务招待费报销流程：总部：业务部门经办人（附发票及招待费报批单）---部门经理----人资行政部总监----财务部经理（总监）----主管副总---总经理。