附件中信银行福费廷业务管理办法第一章总则第一条为进一步加强我行福费廷业务的管理，完善和规范福费廷业务操作，防范福费廷业务的经营风险，维护银行信誉，并结合我行实际，特制定本管理办法。

第二条本办法所称的福费廷业务（又称买断或包买票据）是指下面两种买断融资行为：（一）我行从货物卖方处无追索权地买断卖方在货物买卖业务中合法取得的由开证行/保兑行承兑的远期汇票或确定的远期债权；或由货物买方所在地银行担保或保付的远期汇票或远期本票；（二）我行从其他银行处无追索权地买断信用证项下其善意取得的开证行/保兑行承兑的远期汇票或确定的远期债权。

第三条我行的福费廷业务须纳入全行公司业务授信统一管理。

第四条我行的福费廷业务实行总行统一管理，分行操作的方式。

第二章业务范围、类型和办理的条件第五条我行福费廷业务的买断范围包括：（一）信用证项下开证行/保兑行已有效承兑或承诺到期付款；（二）非信用证项下经货物买方所在地银行担保或保付签章的本票或汇票。

第六条我行福费廷业务的业务类型包括：（一）我行直接买断。

分为如下两类：1.我行直接买入货物卖方持有的票据/债权；2.我行买入其他银行转卖的票据/债权。

（二）我行间接买断。

即我行向其他银行询价，在该银行报价基础上加一定的差价后再向货物卖方报价，最终由该银行买断货物卖方的远期票据/债权,我行不提前给付资金。

（三）我行已买断票据/债权的转卖。

即我行将手中持有的已买断票据/债权再转卖给其它银行。

第七条我行直接买断需满足以下条件：（一）买入货物卖方持有的票据/债权的直接买断：1.开证行/保兑行/保付行所在国政局稳定,没有外汇短缺或发生金融危机的可能，按照穆迪（或标准普尔）评级标准，其国家主权评级标准一般不得低于Baa1（或标准普尔A-）。

2.开证行/保兑行/保付行的信誉良好，与我行无纠纷记录，按照穆迪（或标准普尔）评级标准，其长期债务评级标准一般不得低于Baa2（或标准普尔BBB），短期债务评级一般不得低于P2（或标准普尔A-2）。

3.总行国际业务部定期下发符合上述1、2款标准的银行名录。

各业务机构必须在总行国际业务部最新公布的福费廷直接买断业务代理行名单范围内操作，超出该名录的必须先报总行国际部审批（审批表见附件1）。

4.开证行/保兑行为境内银行的，应按我行境内银行同业授信管理方式进行管控。

5.有开证行/保兑行/付款行有效的承兑/承诺电或保付行担保保付的票据。

6.货物卖方将远期360天（含）以内的全套单/票据交我行。

7.该票据有真实贸易背景。

（二）买入其他银行转卖的票据/债权的直接买断：1.应符合本条（一）的条件。

2.仅买入信用证项下其他银行的转卖业务。

第八条我行间接买断或我行已买断票据的转卖需满足以下条件：（一）必须卖给总行国际业务部公布的福费廷业务合作代理行名单中的银行，或与我行签订风险参与协议的银行同业，或经总行认可的福费廷中介公司；（二）开证行/保兑行/付款行有效的承兑/承诺电或保付行担保保付的票据；（三）该票据有真实贸易背景。

第九条国内信用证项下我行直接买断、间接买断及转卖业务可比照本办法第七条、第八条办理。

相关合同文本及操作流程参照《中信银行国内信用证融资管理办法》的规定。

第十条我行福费廷业务的调查要点（一）货物卖方的资信状况；（二）货物的名称及类别；（三）预计交货期及提交票据时间；（四）贸易的合规性；（五）提交的票据种类；（六）需要融资的金额、货币和期限；（七）票据的付款地，以决定国家风险；（八）开证行/保兑行/保付行资信情况。

第三章业务审批、风险控制要点及授信审批第十一条我行福费廷业务权限各一、二级分行和异地支行应按照全行公司业务授信审批权限的规定，在权限内审批办理福费廷业务。

第十二条向总行申请格式统一采用《中信银行福费廷业务审批表》（见附件1）并盖分行公章。

各分行对申请材料的真实性、完整性和有效性负责。

第十三条福费廷业务风险审核要点（一）福费廷业务关键是承担开证行/保兑行/保付行的信用风险，因此分行在办理业务时应严格审核开证行/保兑行的承兑/承诺电或保付行担保保付的票据是否真实、有效。

（二）在办理我行间接买断或已买断票据的转卖业务时，应认真审核我行与买断银行往来报文的内容，一般情况下，买断银行只有在开证行/保兑行因基础交易欺诈或遇法院止付令、禁付令或有同类功能司法命令时才有权向我行追索。

分行应避免买断银行在往来报文中增加除上述情况外的其他追索情况。

（三）买入其他银行转卖的票据/债权的直接买断应确保在发生如下情况时，我行仍有权对转卖行进行追索，该情形应由转卖行给予我行确定承诺（详见附件2、3）：1.单据涉及的贸易涉嫌欺诈；2.信用证遭法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致我行未能从开证行处获得偿付。

第十四条授信审批满足本办法第七、八、九条条件的福费廷业务按全行公司业务授信审批管理办法中的低风险业务流程进行审批。

第四章价格确定第十五条福费廷货币为我行对外挂牌外汇或人民币。

第十六条福费廷利率的高低主要取决于进口国风险及开证行/保兑行/保付行的资信状况。

我行以买断率计算福费廷业务的利息。

买断率可以由两部分组成：（一）基本利率：伦敦同业银行拆放利率（LIBOR）为基础。

（二）风险率：根据进口国国家评级及开证行/保兑行/保付行的信用评估来确定。

第十七条我行福费廷业务的收费根据其不同业务类型来收取，LIBOR之上增加的幅度各行可根据当地同业标准、客户、市场和开证行/保兑行/保付行的实际情况来决定。

第十八条买断期限买断期限以我行购买票据/债权日至开证行/保兑行承兑/确定的到期日或货物买方所在的银行保付的票据到期日加不低于3天的宽限期来计算。

第十九条福费廷买断的价格计算参照公式福费廷买断净额=票据债权面值金额－买断利息－相关费用买断利息=票据债权面值金额×买断期限（天数）×买断率/360买断率=LIBOR+风险率第五章业务操作第二十条我行直接或间接买入出口商持有的票据/债权的福费廷业务操作如下（一）各分行应与申请叙做福费廷业务的客户签订《福费廷融资合同》，以明确双方在福费廷业务中的权利与义务；在办理具体的业务时，出口商还要出具《福费廷融资申请书》一式两份并提交全套有效票据及单据。

《福费廷融资合同》、《福费廷融资申请书》均应使用我行法律部门下发的标准合同文本。

（二）各分行的业务人员收到授权齐备的同意办理福费廷业务的审批件后，扣收买断利息和我行各项费用，为出口商办理结汇或者入账手续，出具出口收汇核销专用联，供出口单位办理出口收汇核销和退税手续，并将审批填写完毕的《福费廷融资申请书》其中一份交出口商。

（三）出口商应预留一份加盖出口单位印章的涉外收入申报单在我行，我行收到相应出口货款后应当按规定填制并传送涉外收入统计表，同时代出口单位填制涉外收入申报单，收款人为出口商，交易附言中注明“福费廷业务”，交易编码根据出口贸易方式填写。

（四）开证行/保兑行/保付行如果因为欺诈、基础贸易违法而导致我行损失或开证行/保兑行/保付行因当地法院的止付令等情况而未能付款，各业务机构可根据《福费廷融资合同》向出口商行使追索权，收回我行已买断金额及产生的相关费用。

（五）在我行直接买断业务中，各业务机构应于票据承兑到期日前3天向开证行/保兑行/保付行发出催收电报。

业务人员收到国外贷记报单后，调出该笔业务卷宗，做福费廷业务有关科目的销账处理。

（六）在间接买断业务中，各业务机构应仔细审核我行与买断行之间协议文本，避免因协议中买断行增加可追索的情形而增大我行风险责任。

第二十一条买入其他银行转卖的票据/债权的福费廷业务操作如下（一）转卖银行（附件2中称“the Grantor Bank”）向我行提出转卖福费廷业务申请，并告知我行买断金额、期限、开证行/保兑行等信用证基本信息。

（二）我行确认开证行/保兑行为总行国际业务部公布的福费廷直接买断业务代理行名单中的银行。

（三）我行确定可以买入此笔福费廷业务后，联系转卖银行告知我行买断金额、价格等信息，并等待对方确认是否接受。

（四）转卖银行联系我行，确认接受我行买断福费廷报价、金额。

（五）我行向转卖银行发出Offer Letter（附件2）。

在Offer Letter中说明我行将买断由转卖银行转卖给我行的某笔信用证项下的债权，同时说明：1.信用证编号、申请人、受益人、期限、金额等信用证情况；2.我行买断利率、手续费、买断期限等条件；3.转卖银行应提交我行的所有文件要求；4.无追索的例外情况。

（六）转卖银行按Offer Letter要求，向我行指定地址递交债权转让书（参见附件3：Letter of Assignment）及我行要求的各类相关文件。

（七）转卖银行同时按我行格式要求通知开证行/保兑行该笔信用证项下债权已经不可撤销地、无条件地转让给我行，并要求开证行向我行发出包含如下内容的加押确认电（参见附件4：Notification of Assignment）：1.开证行已经收到债权转让通知并同意不可撤销地、无条件地将该笔信用证项下所有权利、利益转让给我行；2.开证行将在信用证到期时按承兑金额无扣减地将款项直接汇至我行指定账户。

或开证行已经通知偿付行在信用证到期时将款项直接汇至我行指定账户；3.其他约定内容。

（八）我行在收到转卖银行提交的各类单据，同时审核所有文件无误、符合我行要求后，在约定工作日内向转卖银行扣除贴现息及有关费用后付款。

买断到期后，开证行/保兑行直接向我行付款或转卖银行收到开证行/保兑行付款后转汇我行，归还我行买断款项。

（九）各业务机构应于承兑/承诺付款到期日前3天向开证行/保兑行发出催收电报。

业务人员收到国外贷记报单后，调出该笔业务卷宗，做福费廷业务有关科目的销账处理。

（十）如转卖银行在境外，我行在对外付款时，应按外汇管理局有关规定办理国际收支申报。

第二十二条福费廷业务的会计核算按照我行福费廷业务会计核算手续进行办理。

第二十三条如开证行/保兑行/保付行在票据/债权到期后15天仍未付款，须按总行逾期账户处理的会计规定办理。

业务人员对逾期的业务要及时催收，催收过程应有利、有理、有节。

对催收、往来函电应保留完整，以利日后核查。

第六章业务管理第二十四条总行国际业务部是我行福费廷业务的归口管理部门。

负责与国外代理行签署福费廷合作协议或风险参与协议并向分行公布；负责制订和完善福费廷业务规章制度。

第二十五条福费廷业务项下的档案应完整、整齐，妥善保管。

（一）我行直接或间接买入出口商持有的票据/债权的福费廷业务卷要求业务卷应包括《福费廷融资合同》、《福费廷融资申请书》、出口信用证及/或出口合同复印件、开证行/保兑行/付款行有效的承兑/承诺电复印件或担保行/保付行担保保付的票据复印件等。

（二）我行买入其他银行转卖的票据/债权的福费廷业务卷要求业务卷应包括《Offer Letter》、《Letter of Assignment》等往来函电、转卖银行提交给我行的转卖业务相关文件（《Notification of Assignment》信用证及所有修改、运输单据等，详见附件2的Offer Letter中要求的各类文件）。