分析：固定资产赔偿：保险金额＞保险价值，超额投 保，应按实际损失赔偿
赔款=150（万元）
流动资产赔偿：保险金额＜保险价值，不足额投保，
应按比例赔偿
赔款=100÷110×50=500/11=45．5 (万元)
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2021/3/20 厦门大学嘉庚学院 刘玥
案例
某屋主将其所有的一栋房屋投保火险，投保时的市价为50万元， 保险金额按50万元确定。该屋在保险期满前因发生火灾而被毁， 若： （1）当时市价跌至40万元，保险人应赔多少？ （2）如果在保险事故发生前，屋主已将此屋的一半出售给他 人，不久房屋被毁，当时市价跌至40万元，保险人应赔多少？
2、以保险金额为限 （1）保险赔款不能超过保险金额 （2）目的：维护保险人的正当权益，使损失补偿遵循权利义务对等的
约束。 3、以保险利益为限 （1）可保利益是保险保障的最高限度 （2）保险赔款不得超过被保险人对遭受损失的财产所具有的可保利益
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损失补偿原则
（二）损失赔偿方式（不定值财产保险） 1、第一损失赔偿方式：即在保险金额限度内，按照实际损失赔偿。 计算公式:
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案例
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龙门钢铁厂投保企业财产保险，固定资产保险金额
300万元，流动资产保险金额100万元。在保险期间 内发生保险事故，固定资产损失150万元，流动资产 损失50万元。出险时，固定资产的实际价值280万元 ，流动资产的账面余额110万元。保险公司应如何赔 付?
条件有三：
（1）保险人对保险标的具有保险利益；
（2）被保险人遭受的损失在保险责任范围内；
（3）被保险人遭受的损失能用货币衡量。（损失补偿原则不适用于人身保险）
两点说明：
（1）被保险人的实际损失=保险标的的损失+投保方支付的必要的、合理的施救费 用+诉讼费用
（2）损失补偿原则主要适用于财产保险及其他补偿性保险合同，不适用于给付性
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第四章 保险的基本原则
保险利益原则 最大诚信原则 近因原则 损失补偿原则及其派生原则
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损失补偿原则
一、损失补偿原则的含义
1、经济补偿：保险的基本职能。
2、损失补偿原则：指保险合同生效后，当保险标的发生保险责任范围内的损失时， 被保险人有权按照合同的约定，获得全面、充分的赔偿，以弥补被保险人由于 保险标的遭受损失而失去的经济利益，被保险人不能因保险赔偿而获得额外利 益。
分析：当房屋市价跌至40万元时，被保险人所遭受的实际损失 就为40万元，虽然保险金额为50万元，保险人也只能按实际损 失赔偿，即赔付40万元； 当房屋市价跌至40万元，且屋主已将一半产权出售给他人时， 虽然保险金额为50万元，但由于被保险人只有20万元的保险利 益，故保险公司只赔偿20万元。
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（1）当损失金额＜保险金额时：赔偿金额=损失金额 （2）当损失金额≥保险金额时：赔偿金额=保险金额
2、比例计算赔偿方式：即按保障程度计算赔偿金额。 （1）保险保障程度=保险金额/损失当时保险财产的实际价值×100% （2）赔偿金额=损失金额×保险保障程度
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案例
某企业财产在投保时按市价确定保险金额64万元， 后因发生保险事故，损失20万元，被保险人支出施 救费用5万元。这批财产在发生保险事故时的市价为 80万元，问保险公司如何赔偿？
分析：由于该保险为不足额保险，所以采用比例赔偿 方式。
保险公司赔偿金额＝（损失金额＋施救费用）×保险 金额/保险价值（或保险保障程度）＝（20＋5） ×64/80=20万元
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免赔额ห้องสมุดไป่ตู้
免赔额是指保险人根据保险的条件作出赔付之前，被 保险人先要自己承担的损失额度。因为免赔额能消除 许多小额索赔，损失理赔费用就大为减少，从而可以 降低保费，所以免赔额条款在财产、健康和汽车保险 中得到广泛使用。在人寿保险中通常不使用免赔额。
保险合同。
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第六十四条 保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的 必要的、合理的费用，由保险人承担。
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损失补偿原则
保险人履行赔偿责任的限度 1、以实际损失为限
（1）实际损失是根据损失当时保险标的的实际价值确定的； （2）损失当时保险标的的实际价值与市价有关。
损失补偿原则
3、施救费用的赔偿 （1）原因：鼓励被保险人积极抢救保险标的，减少损失。 （2）运用：
我国《保险法》第42条规定：“保险事故发生时，被保险人有责任 尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。保险事故发生后，被保 险人为防止或者减少保险标的损失所支付的必要的、合理的费用， 由保险人承担；保险人所承担的数额在保险标的损失赔偿金额以外 另行计算，最高不超过保险金额的数额。”这种“保险事故发生后， 被保险人为防止或者减少保险标的损失所支付的必要的、合理的费 用”习惯上称为“施救费用”。
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案例
某企业投保财产保险，采用重置价值保险方式，保险 金额100万元。在保险期内发生保险事故造成全损， 该企业财产的帐面原值为100万元，应提折旧40万元， 问保险人应当赔偿多少？
分析：由于企业投保的是重置价值保险，保险人赔偿 应当按受损财产的重置价值赔偿。在本案例中，保险 人应赔偿100万元，而不必扣除40万元折旧。
损失补偿原则
（三）损失补偿原则在财务保险实务中的特例 1、重置价值保险：以被保险人重置或重建保险标的所需费用或成本 确定保险金额的保险。发生损失时，按重置费用或成本赔付。
2、定值保险：在保险合同双方当事人在订立保险合同时，约定保险 标的的价值，并以此确定为保险金额。不论保险标的的实际价值大于 或小于保险金额，均安损失程度十足赔付（常见于海洋货物运输保 险）。 计算公式为： （1）损失程度=（保险财产的完好价值-残值）/保险财产的完好价值 ×100% （2）保险赔款=保险金额×损失程度