加 企业所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按每季度利润总额为计税依据
房产税
按房产及土地价值为计税依据
17%
销项税额-进项税额
0.0003 0.05 0.03 0.02 0.25
核定销售收入*0.8*0.0003
税种
销项税额 进项税额 销售收入
2017年各项税费预算明细表
（单位：
元）
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月8月9月10 月11 月
12 月
计税依据
税率或面 积
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础的销项税额
17%
当期允许抵扣的进项税额
17%
应纳税额
=销售收入*0.17 当月购进材料或发生费用不含增值税价格
于0.5,（房产价值+土地原值）*70%*1.2%计算。
每年6-8月 根据苏政发[1999]46号文件规定，应计入营业外支出科 份缴纳，按 目，我公司按总部要求计入管理费用-堤围费 年缴纳。
按季度缴纳
管理费用-土地使用 税
先每月计提入应交税金-应交土地 使用税，我公司土地使用税按土 地性质等级为4元/平米
后，差额部分为应交增值税。
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 按当月销售收入的80%为计税基础
城市维护建设 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 税
（当月实际缴纳的营业税、增值税及消费 税）*0.05 （当月实际缴纳的营业税、增值税及消费 税）*0.03 （当月实际缴纳的营业税、增值税及消费 税）*0.02
每季度利润总额*0.25
0.012
（房产价值+建筑面积*2*单位土地成本） *70%*1.2%
防洪保安资金
按上年度全年销售收入为计税依据
0.001 上年全年销售收入总额*0.001
土地使用税 个人所得税
按应税土地面积*单位核定的税额征收 当月员工工资薪金所得为计税依据
土地面积㎡ 应税土地面积*4元/平米
个税各级标 准为准
应纳税所得额*税率-速算扣除数
按月缴纳
应交税费-未交增值 （进项税额如有留抵，转入下月
税
继续抵扣)
按月缴纳 管理费用-印花税
不计提，直接入费用，销售收入= 主营业务收入+其他业务收入
按月缴纳
应交税费-应交个人 所得税
按月缴纳 营业税金及附加
先计提入应交税金-应交城市维护 建设税
按月缴纳 营业税金及附加
先计提入应交税金-应交教育费附 加
按月缴纳 营业税金及附加
先计提入应交税金-应交地方教育 费附加
按季度缴纳 所得税费用
先每月计提入应交税金-应交企业 所得税
计入管理费用-房产税，容积率小于0.5,按（房产价值+
按季度缴纳 建筑面积*2*单位土地成本）*70%*1.2%计算:容积率大
教育费附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 地方教育费附 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
*0.17
缴纳时 计入的会计科
间
目
按月缴纳 应交税费-应交增值税-销项税额
备注
按月缴纳 应交税费-应交增值税-进项税额
利润总额 增值税 印花税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 础的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额