第二章 商业银行的资本管理
• 银行资本的性质与作用 • 银行资本的构成 • 资本充足与银行稳健 • 资本的筹集与管理
第二章 商业银行的资 本管理
第一节 银行资本的性质与作用
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第二章第一节 银行资本的性质与作 用
• 一国金融制度的完善与稳定建立在银行债权人和社会公众对银行体系的高度 信任基础上。无论就一个银行还是整个银行体系，社会公众的信任取决于： （1）银行资本的充足程度；（2）银行收入的稳定程度；（3）银行信息的质 量或可靠程度；（4）政府当局对银行的支持或担保程度。其中第四个因素属 于外生变量，非银行所能决定。由于竞争，银行的信息质量在长期内趋于一 致，银行资本的变动就会直接影响银行经营的稳定性。
银行资本的多种功能
• 功能五：
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第二章第一节 银行资本的性质与作用
银行资本的多种功能
• 关键功能：
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第二章 商业银行的资本管理
第二节 银行资本的构成
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第二章第二节 银行资 本的构成
银行资本的一般来源
• 商业银行创立时所筹措的资本 • 商业银行的留存利润
• 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、权 益准备金、次级债务
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第二章第一节 银行资本的性 质与作用
银行资本的多种功能
• 功能一：
第二章第一节 银行资本的性质与作用
银行资本的多种功能
• 功能二：
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第二章第一节 银行资本的性质与作用
资本的多种功能
• 功能三：
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第二章第一节 银行资本的 性质与作用
银行资本的多种功能
• 功能四：
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第二章第一节 银行资本的性质与作用
• 结论：保持一定规模的第一节 银行资本的性质与作 用
银行需要对以上风险采取保护性措施。
品质管理。银行管理层在问题严重之前采取行动，处理问题。
分散化。资金来源和用途的分散化。包括资产分散化和地域分散化。前 者是指将银行的信贷帐户和存款分散在各种不同的客户中—包括大企 业和小企业、不同行业以及不同收入和担保来源的家庭。后者是指吸 引位于不同地区和国家的客户，他们的经济状况一般不同，因此其现 金流量的移动方式不同，对于降低银行风险往往最有效。一组现金流 量的减少可以全部或部分地被来自其他客户现金流量的增加所抵消。
第二章第二节 资本的
构成 普通股。它等于已发行的股票数乘以股票的票面价值。是银行
股金资本的基本形式。优点：事先不确定红利水平，而由银 行的经营状况决定，使银行具有较大的灵活性，据收益支付 股息；股本构成永久性资本，不必偿还。缺点：削弱旧股东 控制权；降低每股收益率；增大银行成本。
优先股。用已发行的承诺支付固定收益（股息率）的股票票面 价值衡量。可以是永久的，也可以有一定的期限。不影响普 通股东的红利收入，也不影响股票价格；不会稀释股权；运 用得当可以增加银行收益。1982年以后出现可变利率的优先 股，减少利率风险。
为应付股票资本减少而保持的储备，为应付放款、证券损失 的储备，银行被起诉等的储备。
次级债券。这是外部投资者投入的长期债务资本。其要求权次 于存款人的要求权。可以具有可转换性，允许将来换成银行 股票。优点：债务利息可从税前利润中支出，免缴所得税； 有对股东收益的财务杠杆效应。若银行可以按低于投资收益 的利率借入资金，则可以增加每股盈利和股东股权收益率； 从管理者角度，为银行提供了一种市场约束。债券投资者由 于承担了较大的风险而要求较高的收益，会比存款人对风险 更敏感，从而监督银行的行为，降低破产的概率。
大中型银行和控股公司具有发行次级债券的优势，因为信用 等级较高。
• 大中型银行的资本构成中股票溢价和未分配利润占较大比重， 其次是长期债务和普通股股票。小银行主要依赖自身的未分 配利润，较少从金融市场融资。
存款保险。增加公众对银行的信心。存款保险机构的监管也减少了银行 的冒险行为。
权益资本。它构筑了银行风险的最后防线。只有银行损失冲垮了这道最 后防线时，银行才会破产。
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第二章第一节 银行资本的性质与作 用
• 银行资本的概念
• 对于资本的定义，可能因各个国家的金融制度、会计制度的 不同而不同。从一般会计学角度，可以将银行资本简单地理 解为累计计算的银行总资产（A）与银行总负债（L）的帐面 价值之差，即银行的净值（NW）： NW=A-L 这一概念具有明显的帐面价值含义，即银行资本还有其市场 价值。只有在帐面价值与市场价值偏差不大时才有意义。但 市场价值只有上市的银行通过股票的交易确定，对于没有上 市或交易不活跃的银行，其资本的市场价值难以确定。这就 需要政府当局对资本有所规定。
银行的所有业务都有可 能面临着信用风险。
• 利率风险：利率的变化使银
行在筹集或运用资金时可能 遭受的损失。
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第二章第一节 银行资本的
性质与作用
银行面临的主要风险（二）
• 汇率风险：
汇率的变动使银行 持有的资产或者负债 的实际价值发生变动 可能给银行带来的损 失。
• 经营风险：
银行由于各种自然灾害 或者意外事故遭受的损 失。
盈余。也称公积金，分为营业盈余和资本盈余两种。前者是指 银行从每年的利润中积累的部分；后者是指银行发行股票的 价格超过面值形成的溢价。
未分配利润。是银行税后净利减去普通股息和红利后的余额。 是银行增加自有资本的主要来源。它可以节省股票发行费用； 使股东暂时避税。
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第二章第二节 资本的
构成 权益准备金。用来应付意外事件而从收益中提取的资金。包括
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第二章第一节 银行资本的性质 与作用
银行业面临的主要风险
• 银行业面临的主要风险包括：
第二章第一节 银行资本的性 质与作用
银行面临的主要风险（一）
• 信用风险：借款人或者 交易对象不能按事先达 成的协议履行义务的潜 在可能性。
银行借款人或者交易对
象信用等级下降使银行 持有的资产贬值也属于 信用风险。
持有外币资产的银行 会面临汇率风险。
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第二章第一节 银行资本的性质与作用
银行面临的主要风险（三）
• 流动性风险： 商业银行掌握得可以用于即期支付的流动性资产不足 以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。
• 犯罪 风险。如银行内部员工诈骗和挪用行为会严重 损害银行利益，有时会导致破产。外部犯罪也是严 重存在的事实。当今银行犯罪的广度和深度在发生 变化，这是随着科技水平的提高而变化的。