XXXXXXXXXXXX有限公司
专项监督检查情况报告
（模板）
公司领导：
XX集团监事会工作组于XXXX年XX月XX日至XX日对XXXXXXXX有限公司（以下简称“XX公司”）进行专项监督检查，现将专项检查情况汇报如下：
一、整体概况
截止至XXXX年XX月XX日止，XX公司合并报表反映，资产总额XXXX万元,其中:流动资产XXXX万元，非流动资产合计XXXX万元;负债总额XXXX万元,其中:流动负债XXXX 万元;所有者权益XXXX万元。
二、资产来源及占用分布情况
（一）资金来源分布情况
XX公司XXXX万元的资金来源中,其中向银行融资合计约XXXX万元（未扣除银承保证金XXXX万元）。
主要包括:银行承兑汇票XXXX万元(含保证金XXXX万元)，向XX集
团借款XXXX万元。
详细情况如下：
1、银行承兑汇票融资XXXX万元,扣除掉保证金XXXX 万元,银行承兑汇票净融资额为XXXX万元;
2、向XX集团借款XXXX万元;
3、其他性质融资（含应付、预收等上游客户债务性融资）XXXX万元;
4、所有者权益XXXX万元,其中实收资本XXXX万元,资本公积XXXX万元,盈余公积XXXX万元,未分配利润XXXX 万元。
(二)资产分布情况
截止至XXXX年XX月XX日止,XX公司XXXX万元的资金来源中相对应的资产分布情况如下:
1、货币资金XXXX万元,其中银承保证金XXXX万元,其余XXXX万元是银行存款及部分现金；
2、应收帐款净额XXXX万元(扣除已提坏帐准备XXXX 万元);
3、其他应收款XXXX万元；
4、预付帐款XXXX万元；
5、存货XXXX；
6、固定资产净值XXX万元,主要是交通车辆及办公用品；
7、无形资产及长期待摊费用等XXXX万元,主要包括办公大楼等支出XXXX万元,递延所得税资产XXXX万元；
三、三项债权账龄情况
截止至XXXX年XX月XX日止合并报表反映,XX公司三项债权合计XXXX,已提坏帐准备XXXX万元,三项债权净值合计XXXX万元,其中三项债权账龄在1年内的约XXXX，占比达到XX%，此部分债权较为良性; 三项债权账龄1-2年的有XXXX万元,占比是XX%;三项债权账龄2-3年的有XXXX,占比是XX%;三项债权账龄3年以上的有XXXX,占比是XX%。
三项债权账龄情况如下表所示：
单位:万元
从三项债权账龄分析中可知，账龄超过1年以上的达XXXX万元（其中已诉讼债权XXXX万元,未诉讼债权XXXX 万元），即使扣除掉已提坏帐准备金XXXX万元,净值已高达XXXX万元,此部分债权潜在较大的坏帐风险。
企业应及时发函确认并积极催促还款，避免形成资金沉淀。
四、三项债权前十五名客户情况
（一）应收及预付债权前十五名金额如下表所示：
（二）其他应收款前十五名金额如下表所示：
五、存货情况
XX公司XXXX年XX月汇总报表帐面反映存货合计XXXX万元，其中aa XXXX万元，bb XXXX万元,cc XXXX 万元,dd XXXX万元。
大量库存积压长期挂账未作处理，账实不符,一是aa及bb合计XXXX万元，是XXXX年XXXX 月期间反映的存货，长期一直挂帐未作处理，我组已多次督促XX公司有关人员对其作处理，建议却未被采纳；二是金额约XXXX万元的cc(约XXXX吨)实质上是非真实贸易业务虚购采购发票(以融资需要或为虚大销售收入需要)而形成虚列的库存；三是存在已发货未开票的存货dd（XXXX吨）
XXXX万元。
六、XXXX年XX至XX月非真实贸易情况（融资性贸易及关联交易业务）
XXXX年XX至XX月期间，据初步统计，XX公司发生的无真实贸易背景的融资性及关联交易业务金额高达XXXX 万元，由此产生的非真实贸易销售收入约XXXX万元,占XX 公司XXXX年XX至XX月财务报表所反映销售收入总额XXXX万元的XX%以上。
此业务存在虚构经营业务套取部分银行信贷资金和虚开增值税发票的重大法律和税务风险。
七、XXXX年XX至XX月潜亏情况
截止至XXXX年XX月XX公司财务报表反映亏损约XXXX万元，经初步核实，XXXX年XX至XX月实为亏损约XXXX万元，将银行承兑汇票贴息费用通过预付帐款、应收账款等科目，少计摊费用、少提坏账准备，隐藏当年度潜亏约XXXX万元。
八、短期内暂不能良性周转的资金情况
这次专项监督检查中, 经我组初步核实,截止至XXXX年XX月XX日, 发现XX公司短期内暂不能良性周转的资金约XXXX万元, 其中三项债权约XXXX万元, 存货盘亏约XXXX万元,XXXX年XX至XX月经营亏损(含潜亏XXXX万元)约XXXX万元。
九、存在主要问题及风险提示
XX公司XXXX年XX至XX月经营性净利润亏损严重，资金非常紧张，三项债权XXXX万元，存货XXXX万元，合计XXXX万元，占总资产XXXX的XX%，其中预付账款金额达XXXX万元（其中逾期约XXXX万元，有的甚至超过3年以上），三项债权及存货占用资金依然居高不下，资产经营效率较低。
在业务管理、经营业绩、内控制度建设和决策程序等方面主要存在如下问题：
(一)存在大量非真实贸易背景的融资性贸易和关联性贸易业务，存在重大法律及税务风险
XXXX年XX至XX月期间，XX公司发生的无真实贸易背景的融资性及关联交易业务金额高达XXXX万元。
（二）短期内不能良性周转的资金较大，且对逾期债权追收进度缓慢，形成资金大量沉淀
截止至XXXX年XX月，账龄超过1年以上的达XXXX 万元（其中已诉讼逾期债权XXXX,未诉讼逾期债权XXXX万元），即使扣除掉已提坏帐准备金XXXX万元,净值已高达XXXX万元,此部分债权潜在较大的坏帐风险。
且部分债权长期未予确认，其真实性有待于进一步核实。
经初步核算，资金沉淀金额高达约XXXX万元。
(三) 存货管理不规范,盘点制度缺失,存在账实不符
部分存货存放时间较长，长期挂帐不处理,真实性存疑,且严重影响了资金的周转，价格波动风险较大。
其中以非真。