票到回冲流程—下月票到部分结算
业 务 流 程 库管人员 财务人员
系统
采购人员
财务人员
货到入库
记帐、期末处理 及结帐
月初回冲
票到报销
业务核算
采购入库单
审 核
记账 期末处理 及月末结账 红字 回冲单
采购发票
系 统 实 现
自 动 生 成
采购部分结算
自 动 生 成
结算成本处理
蓝字回冲单
(已结算部分的)
蓝字回冲单
月初回冲基本流程
业 务 流 程 库管人员 财务人员 系统 采购人员 财务人员
货到入库
记帐、期末处理 及结帐
月初回冲
票到报销
业务核算
系 统 实 现
采购入库单
审 核
记账 期末处理 及月末结账 红字 回冲单
采购发票
自 动 生 成
采购结算
自 动 生 成
结算成本处理
蓝字回冲单
月初回冲处理操作
业 务 流 程 库管人员 财务人员 系统 采购人员 财务人员
月初回冲流程—下月票未到
业 务 流 程 库管人员 财务人员 系统 采购人员 财务人员
货到入库
记帐、期末处理 及结帐
月初回冲
票未到
期末处理及结帐
系 统 采购入库单 实 现
审 核
记账
自动 期末处理 生成 蓝字回冲单 (作为暂估入库单)
期末处理 及月末结账 自
动 生 成
红字 回冲单
自动 月末结账 生成 红字回冲单
自动 生成
期末处理 月末结账
月末处理
（财务人员）
单到回冲小结
如果下月票未到，不需做任何处理。 下月票到进行暂估处理时，如果结算单对应的暂估入 库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂 估入库单生成红字回冲单，并同时根据结算数量、结 算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单， 则仅生成已结算的蓝字回冲单。 下月末进行期末处理后，对仍未报销的部分，自动生 成未结算蓝字回冲单（作为暂估入库单）系统直接记 入明细账。
用友ERP-U8供应链系统介绍
暂估业务
即货到票未到的采购入库业务。 对于此种业务，先办理存货入库手续，货款以暂估 价格计价。待发票到达后，通过红字予以冲销，并按结 算凭证所列示的货款和运杂费重新计价入账或按结算凭 证补差。 按照冲销方法的不同，分为：月初回冲、单到回冲 和单到补差。
月初回冲
案例
案例
案例二 下月票到，部分结算 1月16日购买的300个硬盘到货，发票尚未收到。库管员验货办理 入库手续。 1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。 2月10日收到其中200个硬盘的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。 2月底财务人员进行本月的期末处理与结账工作。
单到补差流程
业 务 流 程 库管人员 财务人员 采购人员 财务人员
货到入库
记帐、期末处理 及结帐
票到报销
业务核算
采购入库单
系 统 实 现
审 核
记账 期末处理 及月末结账
采购发票
采购结算
结算成本 处理
结算金额 与暂估金额 是否一致？
否
自动 生成
调整单
单到补差小结
如果下月票未到，不需做任何处理。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整 单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单 生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。如果用 户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处 理状态。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或 取消。
记帐、期末处理 及结帐
月初回冲
票到报销
业务核算
系 统 实 现
采购入库单
审 核
记账 期末处理 及月末结账 红字 回冲单
采购发票
自 动 生 成
采购结算
自 动 生 成
结算成本处理
蓝字回冲单
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后， 系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入 材料明细账。 ⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证 并自动传递到总账系统。 其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩ 步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
月初回冲小结
下月初（即上月结账后）对上月未报销的暂估单自动在 明细账中生成红字回冲单。 当下月中进行报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单。 下月末进行期末处理后，对仍未报销的部分，自动生成 蓝字回冲单（作为暂估入库单）系统直接记入明细账； 结账后又在下月初自动生成红字回冲单。
单到回冲
案例
案例1 下月票到，完全结算 1月18日购买的400个CPU到货，发票尚未收到。库管员验货办理 入库手续。 2月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
⑴自动结算 条件：①相同供应商; ②相同存货; ③相同数量. ⑵手工结算 手工选择相应的单据 · 入库单与发票结算。 · 蓝字入库单与红字入库单结算。 · 蓝字发票与红字发票结算。 · 溢余短缺处理。 · 费用折扣分摊。
月初回冲处理操作
业 务 流 程 库管人员 财务人员 系统 采购人员 财务人员
货到入库
单到回冲基本流程
业 务 流 程 库管人员 财务人员 采购人员 财务人员
货到入库
记帐、期末处理 及结帐
票到报销
业务核算
系 统 实 现
采购入库单
审 核
记账 期末处理 及月末结账
采购发票
红字回冲单 采购结算
自 结算成本 动 生 处理 成
蓝字回冲单
案例
案例2 下月票到，部分结算 1月20日购买的400个CPU到货，发票尚未收到。库管员验货办理 入库手续。 1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。 2月10日收到其中300个CPU的发票，采购人员进行报销。 财务月底财务人员进行本月的期末处理与结账工作，将这笔业务尚 未报销的部分重新暂估记账。
货到入库
记账、期末处理 及结账
月初回冲
票到报销
业务核算
系 统 实 现
采购入库单
审 核
记账 期末处理 及月末结账 红字 回冲单
采购发票
自 动 生 成
采购结算
自 动 生 成
结算成本处理
蓝字回冲单
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 ②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。 ③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单” 进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。 ④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自 动传递到总账系统。
案例1 下月票到完全结算 1月13日购买的500个鼠标到货，发票尚未收到。库管员验 货办理入库手续。 月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业 务登记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末 处理与月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
单到回冲流程—下月票到部分结算
业 务 流 程 库管人员 财务人员
采购人员
财务人员
货到入库
记帐、期末处理 及结帐
票到报销
业务核算
采购入库单
审 核
记账 期末处理 及月末结账
采购发票 红字回冲单
系 统 实 现
采购部分结算
自 结算成本 动 生 处理 成
蓝字回冲单
(已结算部分的)
蓝字回冲单
(未结算部分的/作为 暂估入库单)
单到补差
案例
下月票到，完全结算 1月22日购买的100台显示器到货，发票尚未收到。库管员验货办 理入库手续。 1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
(未结算部分的/作为 暂估入库单)
自动 生成
期末处理
月末处理 自动 生成
（财务人员）
月末结账
红字回冲单
案例
案例三 下月票未到 1月17日购买的700个键盘到货，发票尚未收到。库管员验货办理 入库手续。 月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登记 入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。 2月仍未收到这笔业务的发票。 2月底财务人员进行本月的期末处理与结账工作。
月初回冲处理操作
业 务 流 程 库管人员 财务人员 系统 采购人员 财务人员
货到入库
记帐、期末处理 及结帐
月初回冲
票到报销
业务核算
系 统 实 现
采购入库单
审 核
记账 期末处理 及月末结账 红字 回冲单
采购发票
自 动 生 成
采购结算
自 动 生 成
结算成本处理
蓝字回冲单
⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时 自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。 ⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自 动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一 起制单）。