公司理财（11.04）
第一章公司理财概述
一、单项选择题
1、在筹资理财时期，公司理财的重点内容是（ B ）。
A有效运用资金 B如何设法筹集到所需资金 C研究投资组合D国际融资
二、多项选择题
1、公司财务活动的内容包括（ ABCDE ）。
A资金的筹集 B资金的运用 C资金的耗费 D资金的收回E资金的分配
三、填空题
1、在内部操纵理财时期，公司理财的重点内容是如何有效地（运用资
金）。
2、西方经济学家和企业家以往都以（利润最大化）作为公司的经营目标和理财目标。
3、现代公司理财的目标是（股东财宝最大化）。
4、公司资产价值增加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的获利能力和（偿
债能力）。
5、当（股票价格）达到最高时，意味着股东财宝达到最大化。
6、公司筹资的渠道要紧有两大类，一是（自有资本）的筹集，二是（借入资本）的筹集。
四、简答题
1、什么缘故以股东财宝最大化作为公司理财目标？P14
（1）考虑到了货币时刻价值和风险价值；（2）体现了对公司资产保值增值的要求；（3）有利于克服公司经营上的短期行为，促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财宝。
2、公司理财的具体内容是什么？P16-17
（1）筹资决策；（2）投资决策；（3）股利分配决策。
第二章财务报表分析
一、单项选择题
1、资产负债表为（ B ）。
A动态报表 B静态报表 C动态与静态相结合的报表 D既不是动态报表也不是静态报表
2、下列负债中属于长期负债的是（ D ）。
A应付账款 B应交税金 C可能负债 D 应付债券
3、公司流淌性最强的资产是（）。
A
A货币资金 B短期投资 C应收账款 D 存货
4、利润表中的收入是按（ B ）确认的。
A收付实现制 B权责发生制 C永续盘存制 D 实地盘存制
5、下列各项费用中属于财务费用的是（ C ）。
A广告费 B劳动保险费 C利息支出 D 坏账损失
6、反映公司所得与所费的比例关系的财务指标是（）。
D
A销售利润率 B总资产周转率 C资产利润率 D 成本费用利润率
二、多项选择题
1、与资产负债表中财务状况的计量直接联系的会计要素有（ ABC ）。
A资产 B负债 C所有者权益 D成本费用E收入利润
2、与利润表中经营成果的计量有直接联系的会计要素有（ BCD ）。
A资产 B收入 C成本和费用 D利润E所有者权益
3、反映偿债能力的财务指标要紧有（ ABCD ）。
A资产负债率 B流淌比率 C速动比率 D现金比率E存货周转率
三、填空题
1、资产的实质是（经济资源）。
2、公司所有者权益的金额为（资产）减去（负债）后的余额。
3、公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（25% ）。
C
4、固定资产的计价标准有原始价值、重置价值和（净值）三种。
5、资产负债表中资产项目是按其（变现可能性）顺序排列的。
6、按国家有关规定从净利润中提取的公积金是（盈余公积金）。
7、收入是公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的（经济利
益）的总流入。
8、利润表中不同层次的利润依次为主营业务利润、（营业利润）、利润
总额和净利润。
9、生产成本是由直接材料、直接人工和（制造费用）三个成本项目组成。
10、现金折扣在实际发生时确认为（当期费用）。
11、现金流量表中的现金流量由三大部分组成，即（经营活动）产生的
现金流量、（投资活动）产生的现金流量和（筹资活动）产生的现金流量。
四、名词解释
1、资产负债表：是反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。
2、资产：过去的交易、事项形成并由企业拥有或者操纵的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。
3、负债：是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。
4、现金流量表：是反映公司在一定期间内现金流入和现金流出情况的报表，它属于动态的年度报表。
五、简答题
1、资产的特征。
（1）资产的实质是经济资源；（2）资产必须为公司所拥有或操纵；（3）资产必须能以货币计量；（4）资产能够是有形的，也能够是无形的。
2、公司的税后利润应如何分配？P47
（1）被没收的财物损失，支付各种税收的滞纳金和罚款；（2）弥补公司往常年度亏损；（3）提取法定盈余公积金；（4）提取公益金；（5）向投资者分配利润。
六、计算题
1、某公司20××年末有关财务资料如下：流淌比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流淌
负债 = 1000万元，该公司流淌资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其
中短期投资是货币资金的4倍）。
要求：依照上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存
货四个项目的金额。
解：流淌资产=1000×200% = 2000（万元）
速动资产=（流淌资产-存货）=（2000-存货）=1000×100%=1000（万元）存货=1000（万元）
货币资金+短期投资=货币资金×5=1000×50%=500（万元）
货币资金=100（万元）短期投资=400（万元）
应收账款=2000-1000-100-400=500（万元）
2、某公司20××年末有关财务资料如下：流淌比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产
负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。
要求：依照上述资料填列下面的简要资产负
债表。
资产负债表（简）（单位：元）
3、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86 万元、年末存货90万元，
本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本
为560万元。
要求：依照上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。
解：应收账款周转率=
2/)6056(480680+- = 3.45(次) 存货周转率= 2
/)9086(560+ = 6.36(次) 4、某公司20××年度全年销售收入为600万元，其中现销收入为260
万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为30万元，年末应收账款比年初增加了20%，则应收账款周转率应该是多少？ 年末应收账款=30 (1+20%)=36(万元) 应收账款周转率=2
)3630(260600÷+-=10.3(次) 5、某公司20××年度全年销货成本为400万元，年初存货为50万元，
年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少？
年末存货=50× (1+20%)=60(万元) 存货周转率=2
/)6050(400+=7.27(次) 第三章 金融市场与货币时刻价值
一、单项选择题
1、下列银行中属于政策性银行的是（ C ）。
A 中国银行
B 中国农业银行
C 中国农业进展银行
D 中国交通银行
2、金融市场最积极的参与者是（ C ）。
A 金融机构
B 政府
C 企业
D 个人。