石家庄货迁工程责任成本编制说明
一、责任成本预算的费用组成:
1 项目责任成本预算包括工程成本预算和间接费用预算。
2 工程成本预算包括人工费、材料费、机械使用费;间接费用预算包括现场经费、措施费,现场经费包含现场管理费和小型临时设施费,其中管理费包含施工人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等;措施费包含配合费、验交费和其他直接费,对于其他直接费计列检验试验费。
二、责任成本预算的编制:
石家庄货迁工程从2009年4月开工至2010年4月竣工为期13个月。
1 工程成本预算编制
工程成本预算包括人工费、材料费及机械使用费。
其费用根据石家庄货迁工程概预算编制中的概预算值确定。
2 间接费用预算的编制
1.工资:
(1)管理人员工资:项目部管理人员的工资为平均45000元/人·年。
(2)临时聘用人员工资:项目部临时聘用人员包括外聘人员、司机和炊事员。
其中外聘人员的工资为3200元/月,司机1300元/月,炊事员800元/月。
2.工资附加费
工资附加费按工资总计的23.5%测算。
3.固定资产维修费
4. 办公费
包括办公书报费、复印费、移动电话费、固定电话费、宣传费以及竣工资料费。
移动电话费按管理人员级别划分,石家庄货迁项目部共1个项目部正职,5个项目部副职,其余为其他管理人员,其中项目部正职400元/月,项目部副职300元/月,其他管理人员100元/。
其余费用按照项目部每个月的需求而定。
5.低值易耗品购置费
低值易耗品购置费:按分公司《低值易耗品及办公用品管理暂行办法》的有关规定和市场价测算。
6.差旅费
包括员工差旅费和交通工具使用费(外租车辆费用、车辆修理费、过桥费、燃料费、配件购置费、其他费用)。
其中交通使用费包括外租车辆费5400元/月·辆、车辆修理费2000元/月·辆、过桥费400元/月·辆、燃料费1500元/月·辆、配件购置费500元/月·辆及其他费用500元/月·辆。
7.其他费用
其他费用包括取暖及水电煤气费以及检验试验费。
8.工地宣传费
根据项目部宣传计划测算,分公司综合办公室提供具体标准。
9不可预见费用:可按上述费用总计的2%测算。
10业务招待费:按项目部预计完成产值的1‰测算。
11房租费:按施工地市场单价、拟租用房屋合同计列。
目前石家庄货迁项目部房租费为400000/年。
3措施费预算的编制
配合费和验交费:根据工程特点具体测定。
但不超过以下限额:产值在5000万元以下的工程,按1.5‰控制,在5000万元(含)以上的工程不超过1‰;其他工程,不超过0.5‰。
石家庄货迁工程产值超过5000万元,因此该费用应按不超过总产值的1‰测算。
4 确定项目责任成本:工程成本预算与间接费用预算之和。