• 例如，我行给给予A公司美元结汇80BP优 惠，港币结汇8BP优惠。若A公司收到10万 美元，10万港币需结汇，当天结汇牌价为： 美元66.770，港币为8.222。即A公司优惠 后的结汇价格为：
• 美元结汇价=66.770+80BP=66.850 • 港币结汇价=8.222+8BP=8.830
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2.2开立进口信用证
• 进口信用证是开证银行（我行）根据国内 进口商（下称开证申请人）的申请，向出 口商（受益人）开出以贸易合同为基础的 到期有条件履行付款义务的书面付款承诺。
2.2开立进口信用证
• 信用证的种类：信用证一般分为即期付款 信用证、延期付款信用证、议付信用证、 承兑信用证。
• 进口开证业务纳入综合授信额度管理。
出口信用证押汇
• 押汇出账金额占应收汇金额最高比例应根 据客户资信情况和收汇风险情况综合确定 ，信用证项下无不符点押汇、议付、贴现 的授信本息不超过应收汇金额，控货押汇 出账金额比例原则上不超过90%，不控货 押汇出账金额比例原则上不超过80%。
出口押汇与贴现的融资期限估算
• （一）即期信用证项下出口押汇期限应在 正常收汇天数内，最长不超过60天；
进口海外代付流程图
2客户向我行提出进口 代付申请
国内进口商
5融资贷款到期，客户 还款
广州银行惠州分行
1客户向境出口商 进口货物
3发送报文指示海外 银行付付款
6我行扣除相关费用
后将款项汇给 境外银行
境外出口商，即该笔 融资收款人
4海外代付行收到我行 指示付款
境外代付银行
进口海外代付的币种与金额
• 目前我行进口海外代付的币种包括：美元、 欧元、人民币。委托代付的币种应与相关 业务项下（进口信用证、进口代收或汇出 汇款）对外付汇币种一致，委托代付的金 额不得超过相关业务项下对外付汇金额。
企业收到国税退税， 应收出口退税余 额减小
3.1.1出口退税账户托管贷款
• 按照惠州目前出口退税的进度，企业在30 天左右可收到出口退税款项。加上企业确 认应收出口退税时间距货物出口时间约2个 月，实际从货物出口到企业收到出口退税 款约需要3个月时间。
3.1.1出口退税账户托管贷款
• 目标客户条件
3.2进口贸易融资
• 面向进口型企业的贸易融资产品有： • 开立进口信用证 • 进口海外代付 • 进口押汇 • 开立保函
3.2.1进口海外代付
• 进口海外代付是指在我行办理货物贸易进 口结算（进口信用证、进口代收或汇出汇 款等）的客户（申请人）因对外支付货款 的需要，向我行申请并约定由我行委托海 外银行，在确定的付款日为申请人代为支 付，到期由申请人通过我行归还海外银行 的融资本息及相关费用的融资业务。
• 注：办理出口押汇与贴现业务的货币币种 通常情况下要与单据币种一致。若客户有 其他币种需求，我行应在防范汇率风险的 前提下谨慎办理，并要求客户按押汇币种 和金额偿还我行融资款项。
案例
• 2009年7月初，北京某出口公司A向美国B公司出口价值为10万美元一批石材，双方约 定采用远期信用证方式结算。付款期限为提单日后60天。提单日为2009年7月5日。开 证行为BANK X 。由于此时期石材出口需要量大，A客户想向交单行C银行办理贸易融 资以满足资金的需求以备一批货物出口。
• 现在国际业务上基本以电汇作为汇款方式 为主。
1.1电汇（T/T）
• 1、前T/T ：先付钱，后发货（完全出口商 信用）
• 2、后T/T：先发货，后付款 (完全进口商信 用）
• 3、赊销：先卖货，后付款 • 常见如：30%预付，货到支付70%尾款
1.2出口跟单托收（商业信用）
• 出口跟单托收：口跟单托收业务是出口商（委托人，以下 简称客户）为向进口商（付款人）收取款项，凭一定的商 业单据及金融单据委托我行（托收行），通过进口商银行 （代收行或提示行），向进口商收取交易款项的商业信用 支付方式。
• 国际保函的被担保人或受益人至少有一方 是境外机构。
保函的种类
• 保函的种类根据基础交易是否具有融资性 质划分，分为融资性和非融资性两大类。
• 1、融资性保函是指申请人为获得资金融通 便利的需要而向我行申请开立的保函，主 要包括借款保函（含外债保函）、融资租 赁保函及其他融资性保函等。
3.2.3进口押汇
• 一、出口业务基础知识 • 二、进口业务基础知识 • 三、结售汇和贸易融资
出口基础知识
• 主要结算方式 • 1、电汇（T/T） • 2、出口跟单托收 • 3、出口信用证
1.1出口主要结算方式：电汇（T/T）
• 汇入汇款：汇出行根据汇入行的委托，使 用不同的汇款的方式委托账户行或代理行 将一定的金额付给指定收款人的业务。
进口海外代付的期限
• 期限：我行委托代付的期限美元、欧元原 则上不超过一年，超过90天（不含）的应 按我行规定，向总行申请短期外债指标。
• 注：客户办理进口贸易项下的海外代付业 务，如遇敞口，应依据我行授信规定，事 前取得授信额度。
3.2.4开立国际保函
• 国际保函业务，是指我行依照客户的要求 和指示向受益人开出的书面保证承诺，保 证其在违约事件发生时我行凭受益人相符 索赔进行付款的贸易融资授信业务。
什么是国际业务？
• 国际业务=国际业务客户+国际业务产品 • 国际业务客户=外商投资企业+外贸进出口
企业+走出去的企业+各类服务提供商+个人 • 国际业务产品=国际结算+进出口贸易融资+
外汇存贷+资金产品+外管政策 • 通俗的表达国际业务就是只要与跨境收支
付结算有关的业务都可归类为国际业务。
国际业务的培训内容
开证行必须付款。
1.3出口跟单信用证（银行信用）
出口商
1买卖合同
进口商
7
6
45
议 交 通装
付 单 知船
？
运输公司
12 10 11 2
提
赎
付申
货
单
款
请 开
证
出口方银行
通知行议付 保兑，付款承
兑
3开出信用证 8寄单索汇 9偿付
进口方银行 开证行
进口业务基础知识
• 2.1进口项下的电汇：汇出汇款 • 2.2开立进口信用证
• D/P：凭即期付款交单 D/P AT SIGHT • D/A：凭远期承兑交单 D/A 90 AFETER SIGHT 或D/A
AFTER B/L DATE • D/A远期承兑可考虑做出口项下贸易融资，如出口押汇。
1.2出口跟单托收流程图
• 委托人
1发货
（出口商）
• 付款人 （进口商）
8结汇
2托收申请
• 托收行
（出口地银行）
4提示 5付款或 承兑
3托收委托
6交单
• 代收行
（进口地银银）
7付款
1.3出口跟单信用证（银行信用）
• 出口信用证：开证行根据申请人（进口商） 的要求向受益人（出口商）开立一定金额、 在一定期限内、凭受益人将来的符合信用 证规定的单据，在指定的地点支付的出口 保证。
• 特点：完全由商业信用转为银行信用 • 开证行负第一付款的责任，只要单据相符，
• 申请出口退税账户托管贷款的企业必须符合以下基本条件： • （一）从事真实的出口贸易业务且近年有稳定的出口业绩，财务健全； • （二）在我行辖内的贷款经办机构开立国税局（或有确认权的外贸部
门）确认的出口退税专户； • （三）在当地进出口税收管理分局办理出口退税登记； • （四）由我行出口退税账户托管贷款支持的经营活动项下的结算业务，
• 7月8日， 出口公司A向C 银行提交了信用证要求的全套单据，经过C银行审单相符后寄 往开证行BANK X。7月14日，开证行发来承兑电报，承兑到期日为2009年9月3日。当 天，客户提交了办理该笔出口押汇申请书和押汇合同。融资金额为单据金额的90%， 即9万美元，押汇利率LIBOR+150BP。
• 9月3日，开证行按照承诺的到期付款，C银行将9万美元出口收汇归还出口押汇款项， 同时将剩余的10%为押汇金额扣除手续费为客户入账。
打包贷款和出口押汇的比较
3.1.4福费廷业务
• 福费廷：也称为买断或包买票据，指银行 从出口商那里无追索权地买断通常由开证 行承诺付款的远期款项。
• 目前我行并没有开展福费廷业务。
• 即企业将其出口退税专户设在我行，我行按照企业的需要， 根据企业的应收出口退税余额的一定比例（一般是80%90%)贷款给企业，待企业收到退税时，直接以税款归还 贷款。
3.1.1出口退税账户托管贷款原理
期初应收出口 退税余额
企业出口，应收 退税余额增加
银行将此退税 款项冲抵贷款
银行根据企业 的应收出口退税 余额给予放贷
• （二）远期信用证项下出口贴现期限应在 开证银行承兑付汇日后7天内，最长不超过 360天；
• （三）对于远期未承兑/承诺付款单据的押 汇期限应按正常收汇天数估算，最长不超 过360天；
• （四）出口押汇与贴现业务原则上不得办 理展期。
出口押汇币种
• 押汇币种可以为本币或外币，外币出口押 汇可以结汇。
• 进口押汇是指我行凭贸易单据为客户提供 融资专项用于贸易项下付汇或归还我行进 口代付款项，并以客户未来的经营收入或 其他收入作为还款来源的贸易融资授信业 务。进口押汇币种可以为人民币或外币。
• （由于我行目前还没有进口押汇相关操作 规程，目前还无法办理该融资品种。）
四、结售汇优惠
结售汇优惠的计算
• 押汇期限为从押汇当天即7月14日，至到期日9月3日，总计51天，再加上宽限期7天， 押汇期限共58天。经查询，7月14日当天LIBOR利率为0.2775，因此押汇利率为 （0.2775+1.5）%即1.7775%。因此押汇利息为(90000*1.7775%*58)/360=257.74美元。 押汇日客户所得入账金金额=90000-257.74-其他银行手续费。以上金额客户可以选择 美元入账或者结汇入账。