关于内部审计工作的规定（试行）[2018]53号
1-绵阳燃气集团[2018年第53号]绵阳燃气集团公司内部审计规定(试行)第一章总则第一条为适应集团公司组织结构的变化，加强集团公司各部门控制、支行、子公司财务收支、生产经营活动、内部环节，加强财经纪律，推进廉政建设，根据国家审计署2018年1月12日修订发布的《内部审计规定》，对绵阳燃气集团公司2016年[68号文件进行了修订和完善。

第二条集团公司审计部在集团公司党委董事会的领导下开展工作、。

-2-第三条集团公司审计部严格遵守国家审计署《内部审计工作条例》和内部审计职业标准，做到独立性、客观性、公平性、保密性。

其机构和人员不得参与可能影响独立性、客观履行审计职责的工作。

集团公司的所有单位和个人应积极配合，不得干涉、干涉。

第四条经集团公司批准，集团审计部可以根据内部审计工作的需要，委托社会中介机构对审计事项进行审计。

第二章内部审计的职责和内容第五条集团审计部应加强与集团公司相关职能部门的合作，维护集团公司正常的生产经营秩序，收集各部门生产经营环节的数据。

第六条集团审计部应履行以下职责:(1)对集团各部门及其下属子公司执行国家重大政策措施的情况进行审计。

(2)审核集团合法性得分、子公司财务收支、经营成果及相关经济活动、合规性、真实性。

(3)根据集团公司的相关规定，工程造价、预算、外包工程
计价审核和价格执行审核。

(4)审核和评估本集团各部门和子公司相关内部控制体系的健全性、有效性和实施情况。

(5)集团得分、3米的子公司领导干部经济责任绩效考核。

(6)集团成员安排的其他审计工作、董事会。

第七条集团公司审计部根据集团公司年度工作方针、重点工作任务、重点工程项目等，编制集团公司年度审计工作计划。

，包括:审核范围、审核对象、审核内容、审核方法、审核时间、参与部门等。

第八条集团公司年度审计工作计划经集团公司批准后，应分步实施。

第九条集团公司可以根据工作需要临时安排审计任务。

第十条集团审计部应与集团公司相关职能部门共同实施信息共享、成果共享、整改责任，并按照绵阳燃气集团2017年[21号文件要求做好档案审计工作。

第三章审计方法第十一条根据集团公司的实际情况，审计方法具体分为: (一)直接审计:审计部门对被审计事项直接进行的审计检查。

(2)联合审计:由审计部牵头，与集团公司相关职能部门组成审计工作组，对审查事项进行审计。

(3)委托审计:根据工作需要，当内部审计人员不足或项目审计数量超过规定限额时，审计部门应报集团公司批准，并从集团公司的中介机构库中选择一家中介机构进行审计。

-4-第四章审计工作流程第十二条在实施审计工作前，集团审计部应提前三天向被审计单位及集团内配合和参与审计工作的相关部门发出审计通知。

对于特殊审计事项，审计通知可以在审计期间送达。

受
审核方收到审核通知后，应做好审核的各项准备工作。

第十三条审计进入时，集团审计部和被审计单位应召开审计会议和沟通会议，明确审计目的、范围等。

，了解被审核方的相关信息，要求被审核方准备相关材料并配合。

第十四条审计人员在审计过程中，通过听取和查阅相关资料，获取充分可靠的审计证据，做好审计记录，编制审计工作底稿。

第十五条现场审计结束后，审计人员应当形成审计结论和建议，并根据审计证据撰写审计报告。

第十六条审计部门在出具审计报告前，应当征求被审计单位的意见。

被审计单位如有异议，应在收到审计报告草稿后5个工作日内提交补充材料，审计部门在取证核实后出具审计报告。

逾期不改正的，视为无异议。

第十七条被审计单位应认真落实集团公司批准的审计报告中提出的处理意见和整改建议，并在收到审计报告后限期提交整改报告。

-5-第十八条集团审计部和集团公司相关职能部门、考核部门负责监督、被审计单位整改的实施。

对于拒绝或拖延执行审计意见的单位或人员，审计部门应监督相关职能部门向集团公司提出处理意见。

iio 1988年6月29日主题词:内部审计法规主要交付:公司所有部门。

抄送:公司领导，存档。

-6-绵阳燃气集团公司2018年6月29日发布。