员工借款管理制度
第一章总则
第一条目的
为规范公司借款管理，明确借款申请、使用、核销操作流程,提高公司资金使用效率，特制定本制度。
第二条适用范围
本制度适用于菲律宾集团公司、各职能中心、事业部和子公司。
其他国家／地区的分支机构参照本制度制定执行。
第三条定义及分类
员工借款是指因公司经营业务需要的临时性借款,主要用于零星、紧急或专门用途的费用开支，主要包括：
（一）差旅费借款；
（二）招待费借款;
（三）行政备用金;
（四）突发事件借款;
（五）其他因公业务临时性借款。
本制度不包括公司对外借款、关联方之间资金拆借及其他任何形式的融资与贷款。
第四条管理原则
（一）员工借款管理遵循“范围限定、专款专用”、“前款不清、后款不借”的原则。
（二）公司员工的借款与报销采用属地原则进行管理，任何员工的借
款与报销均应归属一地。
（三）借款由借款人本人保管，并对其安全负全责。
（四）业务结束必须在规定时间内结清余款。
第二章借款标准和流程
第五条借款起始金额
凡预计支付金额在人民币1000元以上的各项公务活动，集团财务中心给予提供借款。
预计发生费用低于10０0元的，由经办人先行垫付,业务活动结束后申请报销。
第六条借款限额
（一）差旅费借款
因公出差人员借款限额,按预计出差天数及标准核定:
出差期间预计需要支付的公共交通工具费用（汽车、轮船、火
车、飞机等）、住宿费、当地交通费、通讯费、出差津贴等各
项开支合计金额。
该金额不包括公司直接支付的机票、酒店等
费用，且借款总金额不得超过借款人基本月薪。
（二）接待费借款
借款由集团总裁办公室指定人员负责，按接待人数、天数、费
用标准借款。
（三）行政备用金
定额支付,月度周转。
金额根据独立办公室场所人数月度调整，
限额如下:
（四）突发事件借款
由公司指定业务处理责任人根据事件实际情况借款。
（五）其他因公业务临时性借款
根据实际情况申请并提供相关凭据，不得多借;没有相关凭据
的,不得借款。
第七条借款时间
借款需提前将申请书送达财务中心：
（一）借款低于3０00元的,需提前1个工作；
（二）借款金额大于３０0０元少于1万元的,需提前2个工作日; （三）超过１万元、低于5万元借款的，需提前3个工作日; （四）超过5万元借款的,需提前５个工作日。
第八条借款形式
借款可以现金,支票,商务卡,银行转账、汇款或其他方式支付。
方式由财务部门结合实际情况确定:
（一）银行转账:借款原则上使用银行转账的方式进行支付；（二）现金:对于低于 5０0０元的借款可使用现金支付,收款人在收到现金后填写收据并签字;
（三）商务卡：由公司给予指定商务卡使用，申请人签字后领用;
（四）其他方式:由财务部门结合实际情况确定。
第九条借款审批权限和流程
（一）差旅费借款
借款人填写《出差申请单》(附件１）,报业务事项有审批权限
的负责人批准,财务确认后借款，人力资源中心备案：
低于20０0元以下的借款:
借款人申请→直属主管审核→财务审批、借款;
高于2000元、低于１万元的借款：
借款人申请→直属主管审核→申请单位CＥＯ核准→财务审
批、借款；
高于1万元、低于5万元的借款：
借款人申请→直属主管审查→申请单位CEO核准→财务审核
→集团公司副总裁审批→财务付款
５万元以上借款:
借款人申请→申请单位CEO审核→财务审核→集团公司副总
裁核准→集团公司董事长审批→财务付款
（二）招待费借款
借款人填写《借款单》(附件２）,财务中心审核,报业务事项
有审批权限的集团公司副总裁审批后借款。
（三）行政中心备用金
借款人填写《借款单》(附件２)，报业务事项有审批权限的负
责人审核,财务审批后借款;
独立办公室属于不同一单位的,由集团行政中心负责人统一审
核,财务审批后借款。
（四）其他因公业务临时性借款
参考本条流程（一）差旅费借款。
（五）相关负责人因会议、出差等原因不能签字审核审批的，可以邮件、传真等书面形式代替签字；
若相关负责人无条件签字或书面回复时，由事先指定人选代为
签字，此指定人员与负责人负连带责任。
第三章借款管理
第十条借款用途
借款专款专用,不得挪作他用:
（一）差旅费借款仅用于出差期间交通、住宿和通讯备用,借款不得用作招待;出差期间有交际应酬需要的,借款需分项列支、申
请。
（二）招待费借款
接待费分为接待餐饮费、接待住宿费、接待交通费、接待礼品
费和接待通信费。
（三）行政备用金
仅用限于零星、紧急办公用品和办公费用，包括待客饮料费(不
含其他招待费)借款。
（四）突发事件借款
突然发生、造成或者可能对公司造成严重危害，需要采取应急
处置措施予以应对的自然灾害、事故灾难、卫生事件和安全事
件。
（五）其他因公业务临时性借款
由负责执行人员和财务人员视情况而定。
第十一条以下情形公司不予借款：
（一）员工个人因私借款；
（二）贸易项下货款支付；
（三）试用期员工(除非部门负责人对借款的安全性负责）、留职考察员工、即将离职员工、异动员工;
（四）公司规定的其他情形。
第十二条责任义务
（一）借款人义务:
1.借款由本人领取,禁止代领；
2.借款人有义务负责借款安全；
3.按申请目的使用,不改变范围或超范围使用;
4.业务事项结束,及时到财务中心销账；
（二）财务中心义务
1.建立借款和备用金台账,及时、准确登录记账;
2.定期盘点，定期清理;
第十三条禁止事项
以下情形属于借款禁止事项：
1.借款申请人与领取人不一致的;
2.借款改变资金使用用途、挪作他用、或超范围使用的；
3.将借款转借他人的;
4.将大额借款拆分为多笔小额借款的;
5.公款私用的;
6.公司规定的其他情形。
第四章报销与还款
第十四条还款、报销期限：
（一）对出差人员，在返回公司一周内报销差旅费；
（二）其他业务事项借款,在事项结束后一周内还款报销;
（三）对领用备用金的部门或个人，进行定期（不定期)报销; （四）特殊原因不能及时结算的，由经办人书面书说明原因,经财务中心负责人同意后,方可延期，但延期时间最长不得多余三个
月。
第十五条还款、报销注意事项
（一）报销应先用于归还借款；
（二）如遇有新事项需要借款时，报销结余应先归还公司财务中心,重新履行新的借款程序,财务人员不得保留原借条而直接支付
现金;
（三）对于购置固定资产、商品采购、广告费、代办费、房租等涉及的部分预付款,若当时没有提供相应发票,暂作为个人借款处
理。
收待到货物并结清余款后，经办人务必提供发票及相关资
料到财务报销冲账；
（四）财务部门在收回借款时，应当另开收据,不得退回原借款单据；（五）备用金必须每个财年结束前清算完毕,次年重新办理借款。
第五章罚则
第十六条借款人违反本制度第十条、第十三条, 除追回原借款外,视情节严重,处以借款金额３0%以上２00%以下罚款,并取消
借款资格；
第十七条冒领、盗用他人名义借款的,一经发现，立即开除；其直属审批领导人,应付相应责任;
第十八条财务人员违反第十一条规定，借款给不符合规定人员的，按金额大小处以警告、罚金、降职、直至开除处分;造成损失
的，依法追究法律责任；
第十九条经办人违反本规定第十四条规定，出差人员返回公司一个月未办理报销还款手续的,其借款直接从当月工资中扣除，不
另行通知，并取消借款资格；
其他事项经办人在事项结束后未及时办理清帐的,超过一个
月又无正当理由的，取消借款资格。
第六章附则
第二十条本制度由集团财务中心制定,并负责解释和修订。
第二十一条本制度自公布之日起实行。