内部资料，妥善保管 第 1 页 共 7 页 中航光电2020年三季度决策水平报告 一、实现利润分析 2020年三季度利润总额为53,749.68万元，与2019年三季度的32,028.52万元相比有较大增长，增长67.82%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为53,097.67万元，与2019年三季度的32,095.93万元相比有较大增长，增长65.43%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。 二、成本费用分析 中航光电2020年三季度成本费用总额为202,529.52万元，其中：营业成本为173,663.81万元，占成本总额的85.75%；销售费用为7,121.05万元，占成本总额的3.52%；管理费用为16,150.04万元，占成本总额的7.97%；财务费用为4,744.58万元，占成本总额的2.34%；营业税金及附加为850.03万元，占成本总额的0.42%。2020年三季度销售费用为7,121.05万元，与2019年三季度的8,589.1万元相比有较大幅度下降，下降17.09%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。2020年三季度管理费用为16,150.04万元，与2019年三季度的10,069.25万元相比有较大增长，增长60.39%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.65%，与2019年三季度的4.39%相比有所提高，提高1.27个百分点。管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。 三、资产结构分析 中航光电2020年三季度资产总额为1,770,496.83万元，其中流动资产为1,457,988.88万元，主要以应收账款、货币资金、应收票据为主，分别占流动资产的42.02%、23.45%和18.38%。非流动资产为312,507.95万元，内部资料，妥善保管 第 2 页 共 7 页 主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的59.5%、18.32%和5.97%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的42.02%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的41.83%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。 四、负债及权益结构分析 2020年三季度负债总额为761,874.2万元，与2019年三季度的694,021.27万元相比有所增长，增长9.78%。2020年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。 负债主要项目变动情况表(万元) 项目名称 2019年三季度 2020年三季度 数值 差值 增长率(%) 数值 差值 增长率(%) 总负债 694,021.27 133,744.16 23.87 761,874.2 67,852.93 9.78 流动负债 604,930.57 67,545.97 12.57 673,511.67 68,581.11 11.34 其他应付款 15,016.27 15,016.27 - 89,243.02 74,226.76 494.31 应付票据 177,437.04 177,437.04 - 218,558.24 41,121.2 23.18 应付职工薪酬 10,770.62 2,701.82 33.48 18,033.18 7,262.56 67.43 应交税费 5,703.89 -1565.72 -21.54 11,235.46 5,531.57 96.98 交易性金融负债 0 0 - 2,010.69 2,010.69 - 其他流动负债 0 0 - 1,607.43 1,607.43 - 应付股利 601.27 601.27 - 1,432.73 831.47 138.29 非流动负债 89,090.7 66,198.19 289.17 88,362.52 -728.18 -0.82 长期借款 14,171.65 2,921.65 25.97 68,274.13 54,102.49 381.77 递延收益 0 0 - 15,792.83 15,792.83 - 递延所得税负债 1,660.57 447.46 36.89 3,867.5 2,206.93 132.9 应付债券 55,052.6 55,052.6 - 0 -55052.60 -100.00 2020年三季度所有者权益为1,008,622.63万元，与2019年三季度的