转账凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月26 日凭证编号：转字3号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007年12 月30 日凭证编号：转字4号（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月30 日凭证编号：转字6号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月30日凭证编号：转字7号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月30日凭证编号：转字8号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007年 12 月 31 日凭证编号：转字9号（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月31 日凭证编号：转字10号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年 12 月31 日凭证编号：转字12号（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年 12 月31 日凭证编号：转字13号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007年12 月31日凭证编号：转字14号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证年月日凭证编号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证年月日凭证编号.（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：现金 2007 年12 月16 日凭证编号：现付1号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：现金年月日凭证编号文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：现金年月日凭证编号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款 2007年12月20日凭证编号：银付3号.财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款年月日凭证编号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证.财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：银行存款年月日凭证编号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 借方科目：现金年月日凭证编号（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：现金年月日凭证编号财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）银行存款日记账甲材料明细账类别：编号：品名或规格：存放地点：计量单位：类别：编号：品名或规格：存放地点：计量单位：现金银行存款应收账款期初3500 期初300000 期初200000 现付1：2000 银收1：180000 银付1：40000 转3：40000银付3：50000 现付2:50000 银收2：60000 银付3：50000银付2：12000银付4：8000银付5：3000本期发生额合计50000 发生额52000期末余额1500 本期发生额240000 本期发生额113000 本期发生额40000期末余额427000 期末余额240000 其他应收款生产成本材料采购初10000 初300000转2 ：115500 转7：336000银付4：6500转4：45000转6：5000本期发生额0 本期发生额0 本期发生额172000 本期发生额336000期末余额10000 期末余额136000原材料库存商品制造费用期初900000 期初612000银付1：40000 转2：119500 转7：336000 转10：200000 转5：5000 转6：5000 转1：60000本期发生额100000 本期发生额119500 本期发生额336000 本期发生额200000 本期发生额5000 本期额5000 期末余额880500 期末余额748000固定资产累计折旧短期借款期初3000000 期初1000000 期初1570000转5：6000本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0期末余额3000000 期末余额1006000 期末余额1570000 应付账款应付职工薪酬应交税费期初420000 期初50000银付2：12000 转1：60000 现付2：50000 转4：50000 转8：28000转12：10000本期发生额12000 本期发生额60000 本期发生额50000 本期发生额50000 本期0 本期38000 期末余额468000 期末余额0 期末余额88000 应付利润其他应付款期初70000 期初15500转15：10000本期0 本期发生额10000 本期0 本期0期末余额80000 期末余额15500实收资本盈余公积本年利润期初2000000 期初150000 期初300000转15：10000 转11：244500 转9：280000转13：10000转14：325500本期0 本期0 本期0 本期10000 本期580000 本期580000 余额2000000 余额160000 余额0利润分配营业收入营业成本期初250000转15：20000 转14：325500 转9：280000 银收1：180000 转10：200000 转11：200000银收2：60000转3：40000本期20000 本期325500 本期280000 本期280000 本期200000 本期200000 期末余额55500 期末余额0 期末余额0 营业税金及附加管理费用销售费用转8：28000 转11：28000 转字2：4000 转11：13500 银付5：3000 转11：3000现付1：2000银付4：1500转字4：5000转字5：1000本期28000 本期28000 本期13500 本期13500 本期3000 本期3000余额0 余额0 余额0所得税费用转字12：10000 转字13：10000本期10000 本期10000 余额0资产负债表利润表科目汇总表单位：元总分类账（科目汇总表登记方式）现金银行存款应收账款期初3500 期初300000 期初200000 科汇2：52000 科汇3：240000 科汇1：40000 科汇3：40000 科汇2：50000 科汇2：62000科汇3：11000本期发生额合计50000 发生额52000期末余额1500 本期发生额240000 本期发生额113000 本期发生额40000期末余额427000 期末余额240000 其他应收款生产成本材料采购初10000 初300000科汇2 ：115500 科汇3：336000科汇3：56500本期发生额0 本期发生额0 本期发生额172000 本期发生额336000期末余额10000 期末余额136000原材料库存商品制造费用期初900000 期初612000科汇1：100000 科汇2：119500 科汇3：336000 科汇3：200000 科汇3：5000 科汇3：5000 本期发生额100000 本期发生额119500 本期发生额336000 本期发生额200000 本期发生额5000 本期额5000 期末余额880500 期末余额748000固定资产累计折旧短期借款期初3000000 期初1000000 期初1570000科汇3：6000本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0期末余额3000000 期末余额1006000 期末余额1570000 应付账款应付职工薪酬应交税费期初420000 期初50000科汇2：12000 科汇1：60000 科汇2：50000 科汇3：50000 科汇3：38000本期发生额12000 本期发生额60000 本期发生额50000 本期发生额50000 本期0 本期38000 期末余额468000 期末余额0 期末余额88000 应付利润其他应付款期初70000 期初15500科汇3：10000本期0 本期发生额10000 本期0 本期0期末余额80000 期末余额15500实收资本盈余公积本年利润期初2000000 期初150000 期初300000科汇3：10000 科汇3：580000 科汇3：280000本期0 本期0 本期0 本期10000 本期580000 本期580000 余额2000000 余额160000 余额0利润分配营业收入营业成本期初250000科汇3：20000 科汇3：325500 科汇3：280000 科汇3：280000 科汇3：200000 科汇3：200000 本期20000 本期325500 本期280000 本期280000 本期200000 本期200000 期末余额55500 期末余额0 期末余额0 营业税金及附加管理费用销售费用科汇3：28000 科汇3：28000 科汇2：6000 科汇3：13500 科汇3：3000 科汇3：3000科汇3：7500本期28000 本期28000 本期13500 本期13500 本期3000 本期3000余额0 余额0 余额0所得税费用科汇3：10000 科汇3：10000本期10000 本期10000余额0会计核算组织程序实务一、资料1、某企业2007年11月30日的总分类账余额和明细账余额如下：会计科目借方贷方会计科目借方贷方现金3500 短期借款1570000银行存款300000 应付账款420000应收账款200000 应付职工薪酬其他应收款10000 应交税费50000原材料900000 应付利润70000库存商品612000 其他应付款15500生产成本300000 实收资本2000000固定资产3000000 盈余公积150000累计折旧1000000 本年利润300000利润分配250000合计4325500 43255002、12月份发生下列经济业务（1）2日，购进甲材料100吨，单价400元，材料已验收入库，货款已由银行支付。