第六章商业银行第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展1、商业银行的产生及其特征现代银行的产生经历了货币经营业——早期银行——现代银行的过程，其产生途径有二：一是由早期银行转变而成，一是以资本主义原则组织起来的股份制银行。

与早期银行相比具有利率水平适当、信用功能扩大、具备信用创造功能等特征。

2、商业银行的集中与垄断3、20世纪90年代以来国际银行业的并购浪潮二、商业银行的性质与职能（一）商业银行的性质1、商业银行经营的主要目标是盈利；2、商业银行是经营货币信用业务的金融机构;3、商业银行是存款货币的主要提供者。

（二）、商业银行的职能与作用1、信用中介信用中介职能是所有银行基本和首要的职能。

商业银行的信用中介职能表现在两方面：一方面，通过办理负债业务将社会上各种暂时闲置的资金集中起来；另一方面，又通过办理资产业务将其投放到各产业和经济部门。

商业银行信用中介职能的发挥，对一国经济的运行和发展具有重要意义。

首先，商业银行发挥信用中介职能，克服了借贷双方之间直接借贷的局限性，为他们顺利进行资金融通提供了现实条件。

当借贷双方的借贷数量、借贷期限不一致或贷出者对贷入者的信用状况不了解时，借贷行为就难以成立。

而商业银行作为信用中介，则不受上述条件的限制。

他可以和任何一个企业、单位发生信用联系，为他们提供必要的资金支持；其次，商业银行发挥信用中介职能，可以提高社会总资本的使用效率，集中社会上的闲散资金，再贷放出去，大大提高了社会总资本的使用效率，促进经济的发展。

2、支付中介政府、企业、个人及各种组织在商业银行开立账户，他们之间的资金往来便通过商业银行来进行。

因而商业银行起到了代理客户实施货币收付的作用。

支付中介职能建立在信用中介职能的基础上，大大加速了社会资金的周转速度。

3、信用创造商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。

信用创造职能主要表现为创造信用流通工具和创造存款货币。

商业银行创造的信用流通工具主要是支票，类似于纸币的货币符号，在当代，西方发达国家90%以上的经济交易是以支票进行支付的。

创造存款货币是商业银行的重要职能。

这种创造存款货币的能力是由商业银行和中央银行共同完成的。

商业银行利用其所吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的增加来源，在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。

4、提供多种金融服务商业银行为了加强与客户的信用联系，加强竞争能力，以取得高额利润，还为客户提供各种金融服务，如信托、租赁、保管、咨询等。

5、调控经济的功能首先，通过传递中央银行货币政策来调节经济。

中央银行的货币政策工具一般不能直接作用于企业，而是通过商业银行来对企业施加影响。

如再贴现率、法定存款准备金率。

其次，商业银行经常要根据国家经济政策和产业政策的要求，有针对性地确定贷款投向，实行贷款倾斜，以达到优化经济结构的目的。

再次，通过办理消费信贷业务来调节和引导消费。

商业银行向个人消费者提供信用，可以大大提高消费者的支付能力，这样作既能将消费者的远期消费转变为即期消费，刺激了全社会的消费需求，同时也扩大了企业的产品销售，促进了生产的发展。

最后，通过对外筹资来调节国际收支逆差。

三、商业银行的类型1、按资本所有权来分，商业银行的组织形式有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行；2、按组织体制来分．．．．．．．，商业银行分为单一银行制、分支行制、持股公司制和连锁银行制；3、按业务对象分，商业银行分为批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行；4、按所处的地域范围来分，商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；5、按业务经营范围来分，商业银行分为分离型（传统型）和全能型。

四、商业银行的组织制度1、单一银行制度2、总分行制度3、银行控股公司制度4、连锁银行制度5、代理行制度第二节商业银行的业务一、负债业务负债业务是商业银行资金来源的业务，是其资产业务和中间业务的基础。

银行的资金来源主要包括：自有资金、各项存款、借款业务，其中，存款和借款业务属于吸收的外来资金。

1、各项存款商业银行资金来源中最重要的是依靠外来资金，其中，主要是吸收存款。

存款业务是商业银行对存款客户的一种负债，是负债业务的主要内容。

客户向银行提供这种负债的多少和期限，在某种程度上都取决于客户本身，而不是由商业银行所决定的，从这个意义上说，商业银行吸收的存款是一种被动型负债业务。

商业银行的存款种类繁多，但一般按期限可分为：活期存款、定期存款和储蓄存款。

（1）活期存款。

活期存款是商业银行传统的存款业务。

客户可以随时开出支票对收款人进行支付而无须事先通知开户银行的一种存款形式。

这种存款不受期限限制，客户可以随时存取和支付，银行有义务随时兑付。

商业银行经营活期存款流动性很大，存取频繁，手续繁杂，并且要为客户提供许多相应的服务，如存取、提现和转账等，银行需要付出大量的人力和物力，成本较高。

虽然活期存款经营成本较高，与商业银行的经营原则相矛盾，但各国商业银行多十分重视这项义务，并且千方百计地扩大活期存款。

这是因为活期存款是商业银行经营的重要的资金来源。

银行通过吸收活期存款，取得了短期的资金来源，就可以用于短期贷款和投资，并获得收益，而且在存款客户存取的过程中，还会形成一个相对稳定的余额，这些余额则可以用于中长期的贷款和投资。

另外，经营活期存款的业务量大，存取频繁，有利于密切银行与顾客之间的关系。

（2）定期存款定期存款是存款客户与银行事先约定期限，并支付较高利息的存款形式，这种存款要求到期才能支付本金和利息。

定期存款是从利润中提存的，在近期内暂不支用，具有稳定性的特点，银行可以将余额作为长期资金运用。

当客户未到期而要求提前支付时，银行制度规定不予提取。

但为了争取客户，吸引存款，银行一般并不执行这一制度，实际做法是，要求客户提前一定时间通知银行，并填写“存单期前提取书”，银行扣除提前日期的利息或无论存期长短，一律按活期存款利息计息。

定期存款单不能像支票一样流通转让，只是到期提取存款的凭证。

但定期存款单可以作为客户抵押品取得银行贷款。

（3）储蓄存款储蓄存款主要针对个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款形式。

储蓄存款可分为活期存款和定期存款。

银行对储蓄存款要支付利息。

储蓄存款中的活期存款，存取没有期限规定，只凭存折便可提现。

定期储蓄存款分零存整取、整存整取、存本取息等几种形式。

它是预先约定存款期限，期限越长利息率越高，是个人投资取息的重要手段。

定期存款如果提前支取，存户必须预先通知银行，如在美国，需提前14天通知。

在我国须持有存户本人身份证或其他有效证件方可提前支取。

并按活期存款利率计息。

2、借款业务商业银行的借款业务主要包括向中央银行借款、银行同业借款、发行资本债券、国际金融市场借款等。

（1）向中央银行借款。

中央银行作为商业银行的最后贷款人向商业银行发放贷款或办理再贴现业务，以解决商业银行融通资金的需要。

商业银行向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，二是再贷款。

（2）同业借款。

商业银行向同业借款有以下几种形式：第一，银行同业拆借。

参加拆借的银行主要是商业银行以及非银行金融机构。

第二，抵押借款。

同业拆借一般都是隔夜拆借，不需要抵押品。

当商业银行资金紧张，周转发生困难，需要稍长时间的资金时，还可以通过抵押方式，向其他同业银行借入资金。

作为抵押的资产，大部分是客户的抵押资产（包括动产和不动产），银行将其转抵押给其他银行。

另外，银行也可以将所持有的票据、债券、股票等金融资产作为抵押品，向其他银行借入资金。

第三，转贴现借款。

第四，回购协议。

是指商业银行向同业出售证券时，签订到期购回这笔证券的协议，用这种方式融入资金。

购回价高于出售价，为这笔借款的利息。

（3）发行资本债券。

发行资本债券是银行向债权人发行的承诺到期还本、付息的债务凭证。

发行资本债券，银行可以获得长期、稳定的资金来源；并且，发行资本债券的主动权操纵在银行手中，发行量的多少，取决于商业银行的需要。

（4）国际金融市场借款。

此外，商业银行在其为客户办理结算、汇兑等中间业务中短期占用客户的资金，都可构成银行的资金来源。

3、自有资本自有资本是银行拥有的永久归银行支配使用的资金。

任何商业银行在设立登记注册时，必须筹集拥有规定数额的最原始的资金来源，形成银行的自有资本。

商业银行的自有资本主要包括：1、股本。

是商业银行最原始的资金来源，是筹建银行时所发行股票面值的合计金额。

股本的主要作用在于：创办银行时购置房产、设备以及开办时的其他各国费用支出；作为重要的信贷资金来源之一，用于发放贷款；标志着银行的清偿能力和承担风险的能力，用于弥补银行的业务亏损和呆帐损失。

2、资本盈余。

它是银行发行股票时发行价超过其面值部分。

3、未分配利润。

他是商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分，它仍属于股东所有。

4、公积金。

它是商业银行按法定比例提留的那部分营业收益，是商业银行追加新资本的重要渠道。

5、风险准备金。

它是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。

我国国有商业银行的自有资本一直以来主要是靠财政拨付。

1998年2月28日，财政部发行为期30年的特别国债2700亿人民币，所筹资金用于弥补国有独资商业银行的自有资金。

但从发展看，随着金融体制改革的深化和投资主体的转换，国有商业银行的自有资本主要应靠自身积累来解决。

一家银行需要多少资本，每种形式的资本在总量中占有多大的比重，是商业银行资本管理中的核心问题。

从理论上讲，银行的资本实力应足够雄厚，以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心和能够提供足够的贷款。

但实际上，资本不是越多越好，因为根据风险与收益的比例关系，如果如果资本积累到超过需要，可能会引起股东权益不必要的降低。

一般情况下，银行应在不违背法律的前提下，根据自己的经营环境，确定适度的资本需要量，即资本充足程度。

所谓资本充足程度，是银行管理当局要求银行在一定资产规模条件下，必须持有的资本数量。

1998年，国际清算银行巴塞尔委员会正式通过了一个银行资本充足程度的国际标准，即“巴塞尔协议”。

该协议主要有以下几点内容：第一，规定了国际通用的资本标准。

“巴塞尔协议”将资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本在总资本中不得低于50％。

第二，使用五个风险权数，即0%、10%、20%、50%、100%，来判断资产的信用风险。

风险权数为0%的有库存现金、在本国中央银行的存款、对本国中央银行的放款、购买本国中央银行债券等；风险权数为10%的有对本国公共部门的债权（也可是0%、20%和50%）；风险权数为20%的有由本国银行担保的贷款、托收中的现款等；风险权数为50%的有住宅抵押贷款、对私人部门债权等；风险权数为100％的有对不动产投资及其他投资等。