仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100*0.9=90
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用友存货核算
按部门核算
001存货一部的全月平均单价=（001存货一部的期初余额 +001存货一部的本月入库金额）/（001存货一部的期初余 额+001存货一部的本月入库金额） 001存货二部的全月平均单价=（001存货二部的期初余额 +001存货二部的本月入库金额）/（001存货二部的期初余 额+001存货二部的本月入库金额） 001存货一部的全月平均单价=100/100=1 001存货二部的全月平均单价=（90+110）/（100+100）=1 001存货的出库成本：
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用友存货核算
应用准备_应用选项_核算相关档案
•仓库档案
• 计价方式 • 管理部门编码（当选择按照部门核算时此信息非常重要） • 是否“记入成本”
•存货档案
• 计价方式（只针对按照存货计价时） • 计划价/售价 • 参考成本
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用友存货核算
应用准备_应用选项_暂估处理方式
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
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用友存货核算
应用准备_应用选项_核算方式
•例外情况：如果针对个别业务如客供料、代管库
等不想进行核算，只想进行实物的管理，如何处 理？
• 系统支持只处理实物进出而不进行核算的模式：
l 只要设置相应的仓库，不选择“记入成本”即可。
移动平均法、先进先出法，恢复记帐则必须按照
反向时序全部恢复记帐，即不可以选择式恢复记
帐；
•取回消“结算成本处理”是通过恢复记帐中的“兰字
冲单来实现的；
•已经期末处理后相应的仓库或存货则无法再进行
记帐或恢复记帐。
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用友存货核算
主要功能_产成品成本分配
•产成品成本分配表用于工业企业对已入库未记明
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用友存货核算
应用准备_应用选项_科目设置_存货科目
•存货科目定义时，可以从如下几个方面进行分别
定义：
• 仓库； • 存货分类； • 存货档案。
•针对不同的计价方式和业务形态，需要进一步设
置如下科目：
• 差异科目（计划价/售价时）； • 分期收款发出商品科目（分期收款业务）； • 委托代销发出商品科目（委托代销售业务且选择了“按发出商品核
仓库 甲 乙
丙
所属部门 一部 二部
二部
存货 001 001 001
数量 100 100 100
• 本月出库数据如下：
仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100 90 110
金额
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用友存货核算
按存货核算
001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所 有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所 有仓库的本月入库数量）
（外协）。
• 委外加工费科目：一般建议在委托加工物资下设置二级科目，如委
托加工物资_加工费
• 委外材料费科目：一般建议在委托加工物资下设置二级科目，如委
托加工物资_材料费
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用友存货核算
应用准备_期初动态数据
•期初数据的含义：截止到上线日期时企业存货账
面的结存数量及金额。
•与仓库实盘数据差异的处理
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用友存货核算
主要功能_结算成本处理
•采购模块收到发票，并进行了结算处理后，存货
核算模块要执行“结算成本处理”；
•可能涉及几种情况：
• 以前月份入库单暂估入帐，本月采购发票与入库单结算：根据暂估
处理的方式不同而进行不同处理，在单到回冲模式下，系统自动生 成红字回冲单和兰字回冲单（报销）。
细账的产成品进行成本分配，功能有：
• 可随时对产成品入库单提供批量分配成本。
• 可从“成本管理系统”取得成本，填入入库单，同时提供清除已分
配的数据功能。
•通过“查询”功能来选择要处理的仓库、部门、
生产订单等。
•可以对已经分配过的单据进行重新分配。
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用友存货核算
主要功能_生成凭证
001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1 001存货的出库成本：
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
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用友存货核算
按仓库核算
001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额 +001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数 量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初余额 +001存货乙仓库的本月入库金额）/（001存货乙仓库的期初数 量+001存货乙仓库的本月入库数量） 001存货丙仓库的全月平均单价=（001存货丙仓库的期初余额 +001存货丙仓库的本月入库金额）/（001存货丙仓库的期初数 量+001存货丙仓库的本月入库数量） 001存货甲仓库的全月平均单价=100/100=1 001存货乙仓库的全月平均单价=90/100=0.9 001存货丙仓库的全月平均单价=110/100=1.1 001存货的出库成本：
用友存货核算
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2020/11/26
用友存货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
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用友存货核算
产品概述
•存货：
指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储
存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在 产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品 等。
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用友存货核算
应用准备_应用选项_计价方式
•目前用友系统支持六种计价方式，分别是：
• 移动平均法； • 先进先出法； • 全月平均法； • 后进先出法； • 个别计价法； • 计划价法（工业企业） /售价法（商业企业）。
•企业要根据政策法规和具体核算的要求，选择合
适的计价方式，同一企业对不同的仓库或存货可 以选择不同的计价方式。（如材料选择移动平均， 成品选择全月平均等）
用友存货核算
单到回冲方式下暂估业务的财务处理过程
暂估入库： 借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
发票到（采购模块发票与采购入库单做结算，存货核算执行结算成本处理）：
红字回冲单：借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
兰字回冲单(报销)：借：原材料 贷：物资采购
存货核算模块
发票制单：借：物资采购 应交税金＿应交增值税＿＿进项税 贷：应付帐款
用友存货核算
产品概述_产品接口关系图
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用友பைடு நூலகம்货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
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用友存货核算
产品模型
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用友存货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
•针对采购业务过程的货到票未到的暂估业务，系
统提供了三种处理方式，包括：
• 月初回冲：即传统手工帐务处理方式，月末暂估，月初冲回。 • 单到回冲：发票收到后冲回暂估成本，以实际成本入帐。 • 单到补差：对差异进行调整，无差异则不处理。
•推荐使用：单到回冲模式。此种模式下逻辑清晰，
单据量少。
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• 建议在上线前进行实盘并完成相应的账务处理 • 如果上线前不能处理差异，则可以设置虚拟仓库待处理
•发出商品期初数据的处理(可以从销售模块取数) •计划价(售价法)核算时要录入期初差异 •与库存的对帐(两边可以互相取数） •与总帐的对帐（必须是期初记帐后）
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用友存货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
仓库，统一进行核算。
• 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货
如果存放的仓库不同可分别进行核算。
• 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货
如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。
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用友存货核算
应用举例
存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略：
算”时）
• 直运科目（直运业务，即不进行出入库只按照发票进行核算的业务）
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用友存货核算
应用准备_应用选项_科目设置_对方科目
•可以按照以下单个业务数据的角度或其组合进行
相应的对方科目的设置：
• 收发类别； • 存货分类； • 存货编码； • 部门编码； • 项目大类； • 项目编码。
方向进行记帐，即：
• 先记入库，再记出库； • 先材料，后成品
• 可以在记帐的界面进行仓库、存货、日期范围、
收发类别、单据类型等信息进行过滤记帐。
• 目前系统支持细化到单据中的某一行记帐。 • 全月平均法或计划价法计价的出库单据，可在期
末处理前记帐，但期末处理后全月平均法下的单价 会重新计算，计划价法则会产生差异调整单。