营销成本分析报告怎么写
根据省公司《关于个险渠道短期险直接销售成本分析说
明的通知》（国寿人险冀办发[20xx]78 号）文件要求，结合省公司下发的《5 月个险渠道短期险直接销售成本反馈表》，我公司个险渠道对本单位的短期险情况进行了认真分析，现
将具体情况汇报如下：
一、短期险业务发展情况
截止到 20xx 年 5 月末，我公司个险渠道共收取短期
险保费 2273.86 万元，完成全年预算目标的 45.94%。

其中
短期意外险保费 1682.76 万元，完成全年预算目标的
52.92%；短期健康险保费 591.10 万元，完成全年预算指标
的 33.40%。

意外险占比 74%，与上个月意外险占比 79.22%
有所降低。

二、短期险直接销售成本情况
截止到 20xx 年 5 月末，我公司个险渠道短期意外险
直接销售成本支出 288.13 万元，实际支出率 17.12%，与省公司批复预算 370.21 万元相比节余了 82.08 万元；短期健康险直接销售成本支出 82.06 万元，实际支出率 13.88%，
与省公司批复预算 94.58 万元相比节余了 12.52 万元。

整
个渠道短期险直接销售成本一共节余 94.60 万元，与截止到
4 月末节余的 99.5
5 万元相比降低了 4.95 万元。

经过认真分析，节余具体原因有以下几点：
（一）系统维护比例原因
短期险直接销售成本实际支出不仅包括系统中产生的
直接佣金支出，还涉及到分摊的基本制度支出。

省公司批复我公司的短期意外险直接销售成本比例是 22%，短期健康险直接销售成本比例是 16%。

20xx 年 1-3 月份我公司在系统中维护的短期险直接佣金率是 10%，从 4 月份开始将短期意外险直接佣金率由 10%提高到 15%。

1-3 月份短期意外险保费914.17 万元，因系统维护比例原因直接佣金支出就节余了45.71 万元（914.17*5%），同时分摊的基本制度支出也相应减少。

总之，系统维护比例原因导致节余很多。

（二）账务处理错误原因
经查，月份长安支公司有 12.22 万元的短期险直接销5 售成本误记入团险渠道，导致个险渠道短期险直接销售成本多节余了 12.22 万元。

（三）部分团单不能计入考核原因
因系统原因，短期险团单直接佣金支出可以计入直接销售成本，但是团单（国寿综合意外伤害保险种除外）不能参与考核，也就是说其不能参与计算基本制度支出。

截止到 5 月末，我公司除国寿综合意外伤害外团单保费收入 438.70 万元，其中意外险为 220.68 万元，健康险为 218.02 万元。

这样也会存在一小部分节余。

（四）保费收入数据计算区间原因
2 短期险保费收入是根据财务系统按照自然月提取的，即取数区间为 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 5 月 31 日；而短期险直接销售成本支出是根据 AMIS 和 SZIS 系统提取。