50
50
3.3 人员培训费
10
10
4
预备费
168
168
5
总计
558 2184
102
684 3528
附表2
流动资金估算表
序号
项目
最低周 周转 转天数 次数
1
流动资产
1.1 应收账款
15 24
1.2 存 货
1.2.1 原辅材料
30 12
1.2.2 备品备件
60 6
1.2.3 在 产 品
20 18
1.2.4 产 成 品
专有 技术
原值 摊销
236 29.5
236 29.5
236 29.5
236 29.5
236 29.5
236 29.5
236 29.5
236 29.5 236.0
净值 206.5 177.0 147.5 118.0 88.5 59.0 29.5 0.0
递延 资产
原值 摊销 净值
80 80 80 10 10 10 70 60 50
机器 设备
原值 折旧费
2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 2215.8
净值 2185.03 1908.05 1631.08 1354.10 1077.13 800.15 523.18 246.20
运输 工具
原值 折旧费 净值
40 40
4
4
36 32
40 40 40
4
4
4
28 24 20
40 40 40
4
4 4 32
16 12 8
固定资 产合计
原值 折旧费
3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 2365.8
投资项目效益分析财务分析
• 基本报表
– 损益表 – 资产负债表 – 资金来源与运用表 – 现金流量表（全部投资） – 现金流量表（自有资金） – 现金流量表（各投资方）
• 辅助报表
– 固定资产投资估算表 – 流动资金估算表 – 投资计划与资金筹措表
– 主要产出物和投入物使 用价格依据表
– 生产成本估算表 – 固定资产折旧费估算表
14.53 14.53
修理费
53.4 64.6 广告费 60 60 修理费
3
3
物料消耗
68
104 其 他 12 12 办公费
6
6
劳动保护费
4.8
4.8 合 计 108 108 差旅费
12
12
水电费
18
27
保险费
18
18
运输费
27
44
公司经费
20
20
环境保护费
6.3
6.3
工会经费
3
3
其他
10
15
董事会费
74 9.60 83.60 370
370 120
37 9.60 46.60 370
200 370 370 370 370
单位：万元
8
9 10
120 120 120
9.60 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60
120
120
说明：长期借款利率10％，借款当年计半年利息；流动资金借款利率8％，借款当年计全年利息。
80 80 80 10 10 10 40 30 20
80 80
10 10 80
10
0
无形、 原值 516 516 516 516 516 516 516 516
递延资 摊销 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 369.33
产合计 净值 469.83 423.67 377.50 331.33 285.17 239.00 192.83 146.67
• 分项详细估算法
流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金 流动负债＝应付帐款
投资项目流动资金估算
• 存货: 包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件
外购材料、燃料占用资金
年外购材料、燃料费用 年周转次数
在产品占用资金
年生产成本－折旧费 年周转次数
产成品占用资金
年生产成本＋管理费用－折旧、摊销费 年周转次数
项目
3
4
5
年份
6
7
8
9
10 合计
土地 使用权
原值 摊销
200 6.67
200 6.67
200 6.67
200 6.67
200 6.67
200 6.67
200 6.67
200 6.67 53.33
净值 193.33 186.67 180.00 173.33 166.67 160.00 153.33 146.67
10
10
合计
492.7 570.9
顾问费
4
4
交际应酬费
12
12
房产、车船税
2
2
无形资产摊销 36.17 36.17
递延资产摊销
10
10
其他
12
12
合计
198.7 198.7
附表8 年份
生产成本 原辅材料 动力 工资 制造费用
其中:物料消耗 销售费用 管理费用 利息支出 总成本费用 其中:折旧费
摊销费 利息支出 经营成本 固定成本 可变成本
44.83 66.12 66.12
39.98 55.95 55.95
35.45 41.31 41.31
11.50 17.25 17.25
11.50 17.25 17.25
220.00 295.00 295.00
220.00 75.00
投资项目流动资金估算
• 扩大指标估算法
参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、 固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金 占用额进行粗略估算。
总成本费用估算表
单位：万元
3
4
5
6
7
8
9
10
1102.7 1485.9 1485.9 1485.9 1485.9 1485.9 1485.9 1485.9
400 600 600 600 600 600 600 600
120 180 180 180 180 180 180 180
90 135 135 135 135 135 135 135
摊销年限：土地使用权 30 年；专有技术 8 年；递延资产 8 年。
附表7
制造费用、销售费用、管理费用估算表 单位：万元
制造费用
销售费用
管理费用
项目
年份
3
4
项目
年份 34
项目
年份 3～6 7～10
工资
24
24 工 资 12 12 工 资
36
36
折旧费
281.2 281.2 差旅费 24 24 折旧费
980.99 1003.19 966.19 929.19 892.19 855.19 855.19 855.19
606 947 947 947 947 947 947 947
附表9 年份
销售收入 销售税金及附加 总成本费用 销售利润 所得税(33%) 税后利润 盈余公积金 公益金 可供分配利润 股利分配 甲方股利(40%) 乙方股利(30%) 丙方股利(30%) 未分配利润
0
单位：万元
7 8－10
2734 2734
136.7 136.7
1839.2 1802.2
758.11 795.11
198.70 198.70 198.70 198.70 198.70 198.70 198.70 198.70
177.60 157.60 120.60 83.60 46.60 9.60 9.60 9.60
1586.99 1950.19 1913.19 1876.19 1839.19 1802.19 1802.19 1802.19
– 无形及递延资产摊销费 估算表
– 制造费用、销售费用、 管理费用估算表
– 借款还本付息表 – 总成本费用估算表
– 销售收入及销售税金估 算表
附表1
建设投资估算表
单位：万元
序号
项 目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计
1
固定资产
558 2184
102
2844
1.1 一车间
110 1860
80
2050
1.2 二车间
85
96
9
190
1.3 三车间
97
126
9
232
1.4 办公及生活设施
78
12
4
94
1.5 其他工程和费用
188
50
1.6 运输工具
40
40
2
无形资产
436
436
2.1 土地使用权
200
200
2.2 技术专利
236
236
3
开办费
80
80
3.1 咨询调查费
20
20
3.2 筹建费
主要的债务偿还方式
• 一次还本
借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期 归还全部本金并支付当期利息；
• 等额还本
规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息；