用友T3账套一
华泰电器有限公司，从2011年1月1日起启用总账，报表子系统进行会计处理，有关资料如下：
一、账套资料
（1）账套信息
账套号：666；账套名称：华泰电器有限公司；账套路径：采用默认值；启用会计期：2011年1月
（2）单位信息
单位名称：华泰电器有限公司；单位简称：华泰；
（3）核算类型
记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则；建立账套时按行业性质预置会计科目。

（4）基础信息
有外币核算；存货无分类；客户需要分类；供应商需要分类
（5）编码方案
会计科目编码方案为4-2-2，客户分类、部门、地区分类、结算方式、供应商分类等编码方案均为1-2。

（6）数据精度
存货数量、单价小数位数均为2。

（7）系统启用
只启用账务子系统，启用时间为2011年1月1日。

（8）用户及权限资料
二、账务子系统初始化资料
（1）系统资料
设置总账系统可以使用其他系统受控科目；设置出纳凭证必须经由出纳签字。

其它系统默认值。

（2）基础档案
A．外币
币符：USD；币名：美元；2011年1月期初汇率：8.1 B．会计科目
C．凭证类别
D．结算方式
E．客户分类及客户档案
F．客户档案
G．供应商分类
H．供应商档案
I．部门档案
J．职员档案
K．管理费用项目档案
（3）期初数据
A．各账户期初余额
B．各账户应收账款2010年12月31日余额
三、经济业务资料
2011年1月有关经济业务资料如下：（增值税一般纳税人，增值税税率17%）
1．1月10日，销售部肖倩向甲客户销售彩电50台，单价3,800，价税款合计222300，通过工行收取50%货款，转账支票号ZZ001。

2．1月15日，供应部龚超从甲供应商购进彩电50台，单价 2 600 元，价税款合计152100元，商品已验收入库，货款尚未支付。

3．1月26日，通过中行支付广告费1 000美元，转账支票号ZZ002。

4．1月28日，常胜利因出差向财务部门借款5 000元，现金支票号
XJ001。

5．1月30日，因商品质量问题，同意甲客户退回彩电1台，单价3 800元，退货款未付。

6．1月31日，计提本月折旧，其中总经理办公室4 000元，财务部2 000元。

7．分配本月工资费用，其中总经理办公室、财务部、供应部、销售部各5 000元。

注：8~13笔业务在记完账后在期末处理时用相应的功能生成凭证。

8．1月31日，计算本月汇兑损益并计入财务费用，月末汇率为8.05
9．1月31日，按全月加权平均法结转本月份销售成本
10．1月31日，结转本月期间损益至本年利润。

11．1月31日，按本月利润总额的25%计提所得税。

12．1月31日，将所得税费用结转至本年利润。

13．1月31日，转出本月未交增值税。

四、审核、出纳签字、记账
五、编制报表
1．编制资产负债表
2．编制利润表
业务分录答案：
1.
借：银行存款—工行存款 111 150
应收账款—甲客户 111 150
贷：主营业务收入—彩电 190 000
应交税费—应交增值税（销项税额） 32 300
2．
借：库存商品—彩电 130 000
应交税费—应交增值税（进项税额） 22 100
贷：应付账款—甲供应商 152 100 3．
借：销售费用
贷：银行存款—中行存款
4．
借：其他应收款—常胜利
贷：银行存款—工行存款
5．
借：应收账款—甲客户 4 446
贷：主营业务收入—彩电 3 800
应交税费—应交增值税（销项税额） 646
6．
借：管理费用—总经理办公室（折旧费）4 000
—财务部（折旧费） 2 000
贷：累计折旧 6 000 7.借：管理费用—总经理办公室 5 000
—财务部 5 000
—供应部 5 000
销售费用 5 000
贷：应付职工薪酬—工资 20 000。